Korekty sprzedaży krajowej – faktury, sprzedaż kasowa, JPK_V7
-
Czy należy wystawić fakturę korygującą po zwrocie towaru przez kontrahenta z Niemiec, który przestał być aktywnym podatnikiem VAT UE
W marcu wystawiliśmy fakturę 0% na kontrahenta z Niemiec, który na moment dokonania dostawy towarów był aktywnym podatnikiem VAT UE. W sierpniu kontrahent z Niemiec dokonał zwrotu części towaru z w/w faktury, jednak jest już on nieaktywnym podatnikiem VAT UE. Czy mamy obowiązek wystawić fakturę korygującą dokumentującą zwrot części towarów? Jaką stawkę VAT powinniśmy zastosować?
-
Czy fakturę pierwotną i fakturę ją korygującą należy ująć w ewidencji JPK_VAT
Spółka będąca czynnym podatnikiem VAT nabyła usługę szkolenia dla swoich pracowników, za szkolenie zapłaciła całość na podstawie otrzymanej faktury. Okazało się, że dostawca (czynny podatnik VAT) błędnie wystawił fakturę za usługę, następnie wystawił fakturę korygującą na całą wartość pierwotnej faktury, korygując całość do zera oraz zwrócił pieniądze na konto naszej spółki. Czy fakturę pierwotną i
-
Jak zaksięgować fakturę korygującą za najem pomieszczeń szkolnych
W dniu 1 września 2022 r. szkoła zawarła umowę na najem pomieszczeń na rok szkolny. W umowie zawarto zapis, że opłaty za najem należą się w stałej miesięcznej wysokości z wyłączeniem ferii szkolnych (obniżenie opłaty o 1/2 za styczeń). Pomyłkowo została wystawiona faktura za styczeń w pełnej wysokości. W dniu 9 lutego 2023 r. wystawiona została faktura korygująca za styczeń zmniejszająca podstawę opodatkowania
-
Rozliczenia VAT nabywcy przedsiębiorstwa spółki cywilnej – wyrok NSA
Nabywca przedsiębiorstwa, jako następca zbywcy, jest uprawniony do odliczania podatku naliczonego, korekt podatku naliczonego, korekt podatku należnego oraz innych czynności w ramach rozliczeń VAT niezbędnych do zachowania zasady neutralności (wyrok NSA z 30 czerwca 2021 r., sygn. akt I FSK 2240/19).
-
Termin rozliczenia faktur korygujących u sprzedawcy i nabywcy
Wybrałem kwartalną metodę rozliczania VAT. W jakim kwartale powinienem rozliczyć fakturę korygującą jako sprzedawca wystawiający taką fakturę i jako nabywca otrzymujący fakturę korygującą?
-
VAT: nowe przepisy wykonawcze
W bieżącym roku kilkakrotnie zmieniały się przepisy regulujące opodatkowanie podatkiem od towarów i usług. Nowelizacje dotyczyły zarówno ustawy o VAT, jak i rozporządzeń: w sprawie podatku akcyzowego i w sprawie kas rejestrujących. I mimo iż 1 stycznia br. weszły w życie zmiany do rozporządzenia w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o VAT, Minister Finansów 22 marca br. wydał zupełnie nowe
-
Nieprawidłowa korekta deklaracji VAT-7 nie chroni podatnika przed sankcjami
Podatnik (spółka z o.o.) otrzymywał w 2002 r. faktury z tytułu odpłatnego użytkowania zabudowanej nieruchomości oraz środków trwałych wraz z wliczonym w cenę tego użytkowania podatkiem od towarów i usług. Z otrzymanych faktur VAT odliczał podatek naliczony w deklaracjach składanych za miesiące rozliczeniowe, w których te faktury otrzymał. Następnie nabywca otrzymał od wystawcy faktur (w związku ze
-
Wszystko o fakturach VAT
Czy tylko faktura może stanowić podstawę do odliczenia podatku naliczonego? Kiedy można odliczyć podatek naliczony z faktur szczególnych (m.in. faktur za media i faktur VAT-MP)? Jak rozliczyć faktury VAT-MP Korekta?
-
Ewidencja faktury ze skontem
Faktura zawiera dwa terminy płatności. Jeżeli zapłata nastąpi w okresie 5 dni, przysługuje określony procent skonta od kwoty brutto zawartej w fakturze, jeżeli po upływie 5 dni - należy uiścić pełną kwotę podaną w fakturze. Jak powinno przebiegać księgowanie takiej faktury u nabywcy z uwzględnieniem skonta, a jak bez uwzględnienia skonta? Jaki wpływ ma zastosowanie skonta na rozliczenie podatku VAT
-
Błędy w fakturach VAT
Z uwagi na istotną rolę faktur VAT w całym systemie podatku od towarów i usług ważne jest dopełnienie wszelkich wymogów - zarówno formalnych, jak i materialnych - przy wystawianiu faktury, tak by odzwierciedlała ona prawidłowo przebieg udokumentowanych w niej zdarzeń gospodarczych. Choć większość drobnych błędów i uchybień, jakie zdarzają się na fakturach, nie dyskwalifikuje tych dokumentów jako podstawy
-
Zmiana formy działalności – skutki w VAT
Funkcjonowanie przedsiębiorstw w warunkach gospodarki rynkowej jest procesem nieustannych zmian, których celem jest co najmniej stabilna pozycja na rynku oraz dodatni rachunek ekonomiczny. Wraz z rozwojem firmy zmiany te mogą objąć również formę prawną prowadzonej działalności gospodarczej. W związku ze wzrostem skali przedsiębiorstwa działalność prowadzona początkowo np. w formie jednoosobowej firmy
-
Jakie są skutki zastosowania nieprawidłowej stawki podatku u sprzedawcy i nabywcy
Opodatkowanie danej czynności właściwą stawką VAT lub objęcie jej zwolnieniem od podatku jest bardzo istotne. Wszelkie nieprawidłowości w tym zakresie powodują zaniżenie lub zawyżenie kwoty podatku należnego, co niesie za sobą określone konsekwencje podatkowe dla obu stron transakcji.
