JPK_CIT na początku bez ewidencji środków trwałych

DGP 

Jak dokonać korekty VAT przy zawieszeniu działalności gospodarczej i sprzedaży środków trwałych

Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Odliczyłem VAT od zakupu środków trwałych w 2022 r. (koparka, naczepa i samochód ciężarowy). W 2023 r. wyrejestrowałem się z VAT. W 2024 r. zawieszam działalność gospodarczą i planuję sprzedaż tych środków trwałych. Jak będzie wyglądała korekta VAT?

Czy sprzedaż nieruchomości otrzymanej przez podatnika od rodziców w drodze darowizny podlega opodatkowaniu PIT i VAT

Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. W 2015 r. podatnik nabył nieruchomość (grunt zabudowany) w drodze darowizny od rodziców. W okresie tym poniósł nakłady na wybudowanie drugiego budynku, który nie został jeszcze oddany do użytkowania (budynek warsztatowy). Nieruchomość ta nie była nigdy wprowadzona do ewidencji środków trwałych działalności. Nakłady na budowę remontu również nie

Jak rozliczyć wynajem mieszkania osobom prywatnym i firmom

Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą będąca czynnym podatnikiem VAT wynajmuje dwa prywatne mieszkania przez Booking.com (pobyty od jednego do kilku dni). Pierwsze jest wynajmowane tylko osobom prywatnym, drugie prywatnym i firmom. Jaką stawkę VAT oraz podatek dochodowy powinna zastosować w obu przypadkach? Czy konieczne jest ewidencjonowanie na kasie rejestrującej tych transakcji i

Czy jednostka organizacyjna miasta zatrudniająca 28 osób powinna wdrożyć procedurę zgłoszeń wewnętrznych

Czy jednostka organizacyjna miasta zatrudniająca 28 osób powinna wdrożyć procedurę zgłoszeń wewnętrznych na podstawie ustawy o ochronie sygnalistów z 14 czerwca 2024 r.?

Czy od 2025 r. podatnicy będą musieli prowadzić pkpir elektronicznie

W 2025 r. podatnicy nadal będą mogli prowadzić pkpir papierowo albo elektronicznie. Przepisy nakładające obowiązek prowadzenia pkpir wyłącznie elektronicznie i przesyłania jej w strukturze JPK do urzędu skarbowego zaczną obowiązywać dopiero od 1 stycznia 2026 r.

Czy podatnik rozpoczynający działalność gospodarczą w zakresie świadczenia usług pośrednictwa w sprzedaży samochodów może skorzystać ze zwolnienia z VAT

Czy można skorzystać ze zwolnienia z VAT z uwagi na nieprzekroczenie obrotu w wysokości 200 000 zł w przypadku uruchomienia jednoosobowej działalności gospodarczej (PKD 74.90.Z) zajmującej się pośrednictwem sprzedaży samochodów? W żadnym momencie samochód nie będzie stanowił własności osoby prowadzącej działalność gospodarczą. Za usługi pośrednictwa będzie wystawiana faktura, bądź paragon na kasie

Kiedy należy zmniejszyć wartość środka trwałego w przypadku odłączenia jego części składowej

Pytanie dotyczy odłączenia części składowej środka trwałego i wpływu na amortyzację. Jesteśmy jednostką budżetową, w swoim zasobie mamy również mieszkalnictwo komunalne. Zdarza się, że w budynku, który jest w naszej ewidencji środków trwałych zostaje sprzedany lokal (np. w połowie miesiąca). Kiedy należy zmniejszyć wartość początkową środka trwałego, czy w momencie sprzedaży, czy w następnym miesiącu

Kiedy dokonać korekty JPK

Podatnik wykonuje działalność w zakresie kupna i sprzedaży używanych aut. Auta nabywa w krajach UE. W kwietniu 2024 r. nabył w Holandii auto na FV marżę za 30 418,64 zł po przeliczeniu z euro. W lipcu 2024 r. sprzedał auto w procedurze marży za 39 000,00 zł. Marża brutto wyniosła 8581,36 zł. W lipcu transakcja sprzedaży oraz nabycia auta została wykazana w JPK. Następnie w sierpniu 2024 r. podatnik

Jakie deklaracje VAT powinna składać spółka zajmująca się pośrednictwem finansowym w zakresie udzielania kredytów

Spółka zajmuje się pośrednictwem finansowym w zakresie udzielania kredytów. Od początku swojego istnienia prowadziła tylko i wyłącznie tę działalność jako zwolnioną z art. 43 ust.1 pkt 38 ustawy o VAT. Na początku działalności spółka korzystała ze zwolnienia podmiotowego i gdy jej sprzedaż miała przekroczyć 200 tys. zł prezes zarządu zdecydował zarejestrować spółkę do VAT z jednoczesnym wskazaniem,

Czy osoba prowadząca JDG, która tworzy i sprzedaje materiały do zajęć logopedycznych może korzystać ze zwolnienia z ewidencji przy zastosowaniu kasy rejestrującej

Klientka mojego biura prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Jest logopedą i zajmuje się tworzeniem i sprzedażą materiałów do zajęć logopedycznych. Są to wzory różnych ćwiczeń dla dzieci do nauki mówienia, pisania, czytania. Te materiały wysyłane są w wersji elektronicznej do samodzielnego wydruku przez kupującego. Z tych materiałów korzystają głównie rodzice i nauczyciele. Sprzedaż odbywa

Jak zaksięgować zwrot ubezpieczenia pracowników z ubezpieczenia grupowego

Jesteśmy jednostką budżetową. Przez kilka lat mieliśmy podpisaną umowę o ubezpieczenie grupowe z firmą ubezpieczeniową. W trakcie trwania umowy zmieniała się liczba pracowników korzystających z oferty. W tym roku rozwiązaliśmy umowę i ubezpieczyciel zwrócił na konto jednostki nadpłatę, której nie potrafi połączyć z żadnym pracownikiem. Na kontach jednostki budżetowej nie widnieje żadna nadwyżka. Na

Czy sprzedaż samochodu w procedurze VAT marża powinna być rozliczana w Polsce, czy w Niemczech i jak wykazać ją w JPK_VAT

1. Firma prowadzi handel samochodami. Jest czynnym podatnikiem VAT. Zakupiła samochód od niemieckiej firmy w procedurze VAT marża. Nie sprowadza go do Polski, zostaje sprzedany na terenie Niemiec dla osoby fizycznej (Niemca). Czy VAT podlega rozliczeniu w Polsce, czy w Niemczech? Czy wykazujemy to w deklaracji JPK_VAT w polu P_11, jeśli tak to w jakiej kwocie? 2. Samochód przed sprzedażą jest sprowadzony

Czy WDT ze stawką 0% w przypadku otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz w następnym miesiącu po wysłaniu JPK_VAT należy wykazać poprzez korektę JPK_ VAT w miesiącu wystawienia faktury, czy w miesiącu otrzymania potwierdzenia

Czy sprzedaż WDT ze stawką 0% w przypadku otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz w następnym miesiącu po wysłaniu JPK_VAT należy wykazać poprzez korektę JPK_VAT w miesiącu wystawienia faktury sprzedaży, czy w miesiącu otrzymania potwierdzenia? Przykład: faktura została wystawiona 23.08.2024 r., otrzymanie dokumentów wywozu nastąpiło 30.09.2024 r. W JPK_VAT za 08/2024 nie wykazano WDT. Czy po

Czy jednostka budżetowa powinna ewidencjonować dostawy energii elektrycznej z zainstalowanego na własnym parkingu słupka do ładowania samochodów elektrycznych

Państwowa jednostka budżetowa w tym roku zainstaluje na własnym parkingu słupek umożliwiający ładowanie samochodów elektrycznych. Pobór energii będzie następował z energii elektrycznej jednostki (podłączony słupek do jednego z budynków). Jednostka jest czynnym podatnikiem VAT. Będzie istniała możliwość ładowania samochodów osób prywatnych oraz z innych jednostek. Czy należy ewidencjonować dostawy energii

Czy osoba mieszkająca w Wielkiej Brytanii i prowadząca tam spółkę, chcąca rozpocząć działalność gospodarczą w Polsce i wykonywać ją zdalnie będzie podlegała ubezpieczeniom w Polsce

Czy osoba posiadająca dwa obywatelstwa (polskie i angielskie), na stałe mieszkająca w Wielkiej Brytanii i prowadząca tam spółkę LTD, chcąc dodatkowo rozpocząć prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej w Polsce (prowadząc ją wyłącznie zdalnie z terenu Wielkiej Brytanii) powinna z tego tytułu opłacać składki ZUS społeczne i zdrowotne w Polsce? Czy ma tutaj znaczenie, gdzie znajduje się faktyczne

Spółki na estońskim ryczałcie bez przesunięcia JPK_CIT

DGP 

Czy usługi nauczania o przeprowadzaniu diagnostyki mogą być zwolnione z VAT

Klientka posiada jednoosobową działalność gospodarczą, w której zobowiązuje się do: "Na mocy niniejszej umowy Zleceniodawca powierza Zleceniobiorcy, a Zleceniobiorca zobowiązuje się, w ramach prowadzonej działalności gospodarczej, do stałego wykonywania na rzecz Zleceniodawcy usług w zakresie: a. popularyzacji Innowacyjnego Forum Medycznego zakładu genetyki i onkologii molekularnej poprzez uczestnictwo

Jaki kod PKD dla usług w zakresie przedstawicielstwa handlowego w firmie farmaceutycznej

Osoba fizyczna zamierza rozpocząć jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie przedstawicielstwa handlowego w firmie farmaceutycznej. Czy w tym przypadku odpowiedni będzie kod PKD: 46.19.Z oraz brak obowiązku rejestracji jako podatnik VAT w związku ze zwolnieniem podmiotowym do kwoty 200 000 zł?

Czy przedsiębiorca prowadzący przedszkole niepubliczne może skorzystać z wakacji składkowych

Czy osoba wpisana do CEIDG prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie niepublicznego przedszkola może skorzystać z wakacji składkowych?

Państwowe instytucje i procedury nie są przygotowane do współpracy z grupami VAT

DGP 

Mateusz Nowak: Narodowy Fundusz Zdrowia jest absolutnie nieprzygotowany na przepisy o grupach VAT. Nie ma procedur, które pozwoliłyby prawidłowo i w uzgodnionych terminach wypłacać refundacje grupom VAT, co oznacza, że grupa nie otrzymałaby środków co najmniej przez kilka miesięcy, o ile w ogóle by je dostała

Jakie błędy w danych sprzedawcy wykluczają odliczenie VAT z faktury

Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą i jestem vatowcem. Wynajmuję lokal użytkowy w kamienicy. Od zarządcy kamienicy (osoba do kontaktu tu na miejscu) otrzymałam dwie faktury. Jedna faktura z danymi sprzedawcy "administracja domu … NIP 782… + stawka VAT 23% oraz druga faktura z danymi sprzedawcy "administracja domu … NIP 782… +stawka VAT "zw". Jak później ustaliłam NIP 782… należy do pani Joanny

Jak rozliczyć VAT z faktury z Australii

Polska spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie, zarejestrowana w VAT UE, dokonała zakupu usług od firmy C., która ma siedzibę w Australii. C. oferuje różnorodne zasoby cyfrowe, takie jak szablony stron internetowych, wideo, muzykę i inne narzędzia kreatywne. Spółka z o.o. opłaciła fakturę kartą Visa. Na fakturze widnieje adnotacja "VAT podlega odwrotnemu obciążeniu". Jak rozliczyć VAT? Czy w tym przypadku

Kiedy należy wykazać sprzedaż w ewidencji VAT i JPK_VAT, jeśli paragon został wystawiony z opóźnieniem

Kiedy należy wykazać sprzedaż w ewidencji VAT i JPK_VAT, jeśli paragon wystawiony został miesiąc po wystawieniu faktury?