Jak rozliczyć zaliczkę na poczet importu usług, do którego nie doszło
Ustawodawca przewidział różne sposoby rozliczenia importu towarów. Różnią się one zasadniczo od przypadków, gdy rozliczamy zakup towarów w innym kraju UE. Najpopularniejszym sposobem jest złożenie zgłoszenia celnego i zapłata podatku bezpośrednio do urzędu. Można również skorzystać z uproszczeń. W publikacji omawiamy kompleksowo rozliczenie tych transakcji.
Ewidencjonując w JPK_V7 fakturę, która obejmuje również zaliczkę, podatnik wpisze datę dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi, jeżeli taka data będzie określona i będzie różnić się od daty wystawienia faktury. Zasady ewidencjonowania takich faktur od 1 lutego 2024 r. wynikają z przepisów rozporządzenia w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych
Podatnik dostał fakturę wystawioną przez podatnika zwolnionego z VAT. Czy taki dokument należy wykazywać w JPK_VAT z deklaracją?
W przypadku sprzedaży konsumenckiej zasadą jest jej ewidencjonowanie na kasie fiskalnej i wystawianie faktury na żądanie kupującego. Od tej zasady przewidziano wyjątki. Sprzedaż konsumencka została wyłączona z KSeF. Będzie to jednak wymagało od sprzedawcy sprawdzania statusu kupującego i oznaczania tej sprzedaży nowym kodem.
MF przekazał do konsultacji rozporządzenie zmieniające rozporządzenie w sprawie JPK, które ma dostosować zasady wypełniania JPK do wprowadzanego od 1 lipca 2024 r. obowiązkowego KSeF. Od rozliczenia za lipiec 2024 r. oprócz numeru faktury będziemy wpisywali numer KSeF, który otrzymujemy po przesłaniu faktury do systemu. Specjalne oznaczenie otrzymają również faktury wystawione poza KSeF.
Firma świadczy usługi montażu systemu monitoringu wraz z materiałem (kamery, czujniki, rejestrator itd.) na rzecz innych firm. Czy transakcje za tego rodzaju usługi podlegają rozliczeniu zgodnie z zasadami mechanizmu podzielonej płatności, skoro jednorazowa wartość usługi przekracza 15 000 zł? Czy na fakturze i w JPK_V7 powinniśmy stosować oznaczenie GTU_06?
Kupując usługi od zagranicznych kontrahentów, nie odliczymy od ich zakupu VAT. Jeśli miejsce świadczenia jest za granicą, kontrahent naliczy VAT, o zwrot którego możemy wnioskować przez polski urząd z faktury wystawionej przez kontrahenta. Gdy miejsce świadczenia jest w Polsce, możemy być zobowiązani do rozliczenia VAT od importu usług za sprzedawcę. W artykule omawiamy zasady postępowania, gdy polski
Podatnik dokonał zakupu towaru od podatnika korzystającego z podmiotowego zwolnienia z VAT. Gdzie wykazuje się taką fakturę w JPK_V7?
Zarejestrowałem działalność. Świadczę usługi wsparcia informatycznego polegające na pomocy technicznej i naprawach w zakresie zgłoszonych przez klientów awarii. Czy tego rodzaju usługi podlegają obowiązkowi oznaczenia w ewidencji VAT symbolem GTU_12?
W ewidencji sprzedaży błędnie wskazano nabywcę z jednej faktury. Dane na fakturze są prawidłowe i nie wymagają korekty. Nie zmieniają się kwoty w deklaracji. Jak prawidłowo skorygować JPK_V7 za 12/2022?
Podatnik wystawił paragon fiskalny z numerem NIP nabywcy na kwotę powyżej 450 zł. Następnie nabywca zgłosił żądanie wystawienia faktury przez sprzedawcę. Czy podatnika obowiązuje jakiś termin na wystawienie faktury do takiego paragonu? Sprzedaż była w marcu 2022 r., natomiast nabywca zażądał faktury w styczniu 2023 r.