Kiedy wykazać WDT, jeżeli faktura została wystawiona przed faktyczną dostawą towaru
-
Zmiany w VAT wprowadzane w ramach pakietu SLIM VAT 3 – konsekwencje praktyczne
Z dniem 1 lipca 2023 r. weszła w życie większość zmian w ustawie o VAT wprowadzanych w ramach tzw. pakietu SLIM VAT 3. Opisujemy je w niniejszym raporcie, na przykładach wskazując ich praktyczne konsekwencje.
-
VAT od dostaw towarów dla zagranicznych podatników
Sposób rozliczenia dostaw dla zagranicznych kontrahentów jest uzależniony od wielu czynników. Przede wszystkim od tego, gdzie wywozimy towar. Nie zawsze jednak dostawa dla zagranicznego kontrahenta oznacza, że możemy zastosować stawkę 0%. Wymaga to często ustalenia wielu dodatkowych warunków.
-
Magazyny call-off stock, transakcje łańcuchowe oraz rozliczenia WDT – zmiany w VAT od 1 lipca 2020 r.
Z dniem 1 lipca 2020 r. zaczęły obowiązywać ważne i długo oczekiwane zmiany w ustawie o VAT dotyczące rozliczeń wewnątrzwspólnotowych. Wprowadzona została nowa procedura magazynu typu call-off stock, zmieniono zasady rozliczania transakcji łańcuchowych, składania informacji podsumowujących oraz warunki stosowania stawki 0% przy dostawach wewnątrzwspólnotowych.
-
Jak rozliczać dodatkowe koszty dostawy towarów i świadczenia usług
Przedsiębiorcy dokonujący dostawy towarów oraz świadczenia usług w wykonaniu zarówno transakcji krajowych, jak i zagranicznych niejednokrotnie obciążają swoich kontrahentów dodatkowymi kosztami związanymi z realizowanymi na ich rzecz czynnościami. Opłaty te mogą obejmować koszty transportu towarów, jego opakowania, przechowywania czy ubezpieczenia przedmiotu dostawy. Na nabywców mogą być również przenoszone
-
Jak rozliczać VAT od dostaw towarów na rzecz zagranicznych kontrahentów
Polski podatnik, który sprzedaje towar zagranicznym kontrahentom, jest zazwyczaj uprawniony do rozliczenia WDT, gdy towar jest transportowany do UE, lub do rozliczenia eksportu, gdy towar jest transportowany poza UE, i może zastosować stawkę 0%. Nie zawsze sytuacja jest tak prosta, szczególnie gdy mamy do czynienia z transakcją łańcuchową. Wtedy jako eksport lub WDT może być rozliczona tylko jedna
-
Plusy i minusy zmian w VAT obowiązujących od 1 kwietnia 2013 r.
Od 1 kwietnia 2013 r. zaczyna obowiązywać część zmian w ustawie o VAT wprowadzonych ustawą z 7 grudnia 2012 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2013 r., poz. 35; dalej: ustawa zmieniająca). W założeniach ustawodawcy większość zmian ma służyć uproszczeniu zasad rozliczania podatku. Jednak na pewno nie wszystkie wprowadzone zmiany są oczekiwane przez
-
Obrót zagraniczny – rozliczenie podatkowe i ujęcie w księgach rachunkowych
Transakcje zagraniczne sprawiają podatnikom kłopoty związane z ich prawidłowym rozliczeniem. Powodem takiego stanu rzeczy jest to, że na podatkowe rozliczenie zagranicznej sprzedaży lub zakupu składa się z reguły kilka etapów. Pomyłka w jednym z nich może skutkować błędami w dalszym rozliczeniu. Dlatego, aby zapobiec takim pomyłkom, warto przeanalizować poszczególne etapy związane z rozliczeniem zagranicznych
-
Czy dostawę do innego kraju UE towarów, które były wcześniej importowane do Polski, można rozliczyć jak WDT
PROBLEM Nabywamy towary produkowane na Ukrainie. Następnie towary są odsprzedawane kontrahentom z UE. Towary są transportowane przez ukraińskiego przewoźnika z ukraińskiej fabryki na granicę ukraińsko-polską i importowane przez nas. Po dokonaniu odprawy importowej towary, bez ich rozładowywania, tym samym środkiem transportu, przez tego samego przewoźnika, są transportowane do ostatecznego klienta
-
Jak dokumentować dostawę towarów i ich wysyłkę do innego kraju UE
Polski przedsiębiorca musi wystawić fakturę czeskiej firmie. Kontrahent jest obciążany za towar i wysyłkę. Jak taka dostawa powinna być dokumentowana? Czy przedsiębiorca powinien umieścić na fakturze specjalny dopisek?
-
Jak rozliczać koszty transportu przy transakcjach zagranicznych
Usługa transportowa bardzo często towarzyszy dostawie lub zakupowi towarów. Także w transakcjach zagranicznych. W takich przypadkach wątpliwości podatników sprowadzają się do ustalenia, czy koszty transportu należy wliczać do podstawy opodatkowania z tytułu sprzedaży/zakupu towarów, czy też traktować jako samodzielną usługę i rozliczać niezależnie od dostawy/zakupu towarów.
-
Rozliczenie VAT od dostaw towarów na rzecz zagranicznych kontrahentów
Polski podatnik, który sprzedaje towar zagranicznym kontrahentom, jest zazwyczaj uprawniony do rozliczenia WDT, gdy towar jest transportowany do UE, lub eksportu, gdy towar jest transportowany poza UE, i może zastosować stawkę 0%. Nie zawsze sytuacja jest tak prosta. Dlatego rozważmy różne przypadki, z którymi mogą spotkać się podatnicy VAT.
-
W jakim terminie przysługuje zwrot VAT, gdy wykazywana jest tylko WDT
Czy jeżeli w miesiącu mam tylko WDT, to mogę otrzymać zwrot VAT od dokonywanych w tym miesiącu zakupów w terminie 60 dni czy dopiero 180 dni?
-
Jak rozliczyć WNT, gdy kontrahent twierdzi, że po jego stronie nie dochodzi do WDT
Niemiecki dostawca dostarcza nam tynki do magazynu w Niemczech (gdzie potwierdza ten odbiór pracownik zaprzyjaźnionej niemieckiej firmy). Do tego magazynu my też dowozimy nasze elementy konstrukcyjne (garaże) i w powrotnej drodze kierowcy zabierają tynki do nas do Polski. Firma niemiecka przysłała mi rachunek z VAT (19%), bo według nich ten towar nie opuszcza granic, i chce zrobić korekty, naliczając
-
Czy sprzedaż towarów na targach w Niemczech należy rejestrować na kasie fiskalnej z krajową stawką VAT
Osoba fizyczna prowadzi działalność gospodarczą i ewidencjonuje obrót na kasie fiskalnej. Wybiera się na targi do Niemiec. Tam dokona sprzedaży głównie na rzecz osób fizycznych. Czy sprzedaż dla osób fizycznych należy rejestrować na kasie ze stawką krajową, a dla podatników - jako WDT ze stawką 0%?
-
WNT, WDT, import, eksport - wycena transakcji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje zagraniczne nierzadko sprawiają wiele kłopotów związanych z prawidłowym ich rozliczeniem. Wynika to m.in. z faktu, że na podatkowe rozliczenie zagranicznej sprzedaży lub zakupu towaru składa się z reguły kilka etapów. Pomyłka w jednym z nich może powodować błędy w dalszym rozliczeniu. Przykładowo błędne ustalenie daty powstania obowiązku podatkowego w VAT może spowodować w konsekwencji nieprawidłowe
-
Zagraniczne dochody przedsiębiorcy
Opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług podlegają m.in. transakcje, których podmiotami są podatnicy z różnych krajów. Opodatkowaniem VAT są również objęte transakcje, które polski podatnik wykonuje na rzecz podmiotu zagranicznego lub czynności, które wykonuje zagraniczny kontrahent dla polskiego podatnika. Opodatkowaniu VAT podlegają zatem m.in. wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów, wewnątrzwspólnotowa
-
Jak rozliczyć refaktury kosztów transportu wystawiane zagranicznym firmom
Rozliczana przeze mnie firma wystawia faktury dla odbiorców z państw Unii Europejskiej oraz spoza Unii. Są to refaktury kosztów transportu. Gdzie w deklaracji VAT-7 powinienem wykazywać te faktury? Czy powinienem je uwzględniać w informacji podsumowującej VAT-UE?
