Wierzytelności w rozliczeniach podatkowych cz. II
Jakie są różnice w możliwości odliczeń podatku VAT i PIT?
W jakim momencie powstaje obowiązek podatkowy na gruncie VAT i PIT w usługach budowlanych, jeżeli usługa jest wykonana w czerwcu 2024 r., protokół zdawczo-odbiorczy został sporządzony 27.06.2024 r. a zatwierdzony przez nabywcę 10.07.2024 r., faktura została wystawiona również 10.07.2024 r."
Mój klient rozpoczął prowadzenie działalności gospodarczej i nawiązał współpracę z kontrahentem z Wielkiej Brytanii. Klient świadczy usługi konsultingowe w obszarze IT, jest opodatkowany ryczałtem oraz jest czynnym podatnikiem VAT. Zgodnie z ustaleniami z kontrahentem nabył komputer, na którym będzie realizować usługę. Wartość komputera to ok. 15 000 zł. Klient posiada faktury zakupu od których został
Czynny podatnik VAT (JDG) wykupuje motocykl z leasingu operacyjnego na siebie, po wykupie od razu przekazuje jako darowiznę córce. Jakie skutki wywołuje to w podatku dochodowym oraz podatku VAT? Podatnik odliczał 50%.
Oboje małżonkowie prowadzą odrębne działalności gospodarcze i są podatnikami VAT. W 2013 r. małżonka zakupiła do swojej działalności środek trwały - koparko-ładowarkę. Z faktury zakupu odliczyła podatek VAT. Środek trwały został całkowicie zamortyzowany. W tym roku chciałaby przekazać tą koparko-ładowarkę do działalności męża. Ładowarka w działalności męża będzie wykorzystywana do działalności opodatkowanej
Mam klienta, który wziął w leasing samochód o wartości powyżej 150 000 zł. Początkowo samochód był rozliczany na 50%. W późniejszym okresie klient zgłosił auto na VAT-26, aby odliczyć 100% VAT. Czy zmiana przeznaczenia samochodu osobowego powoduje, że na nowo należy przeliczyć wartość auta w celu ustalenia proporcji do 150 000 zł?
Gminy, które niesłusznie rozliczały VAT od dotacji na fotowoltaikę oraz pompy ciepła montowane w domach mieszkańców i wystawiały im faktury na wkład własny, mogą skorygować rozliczenia. Jeżeli się na to zdecydują, mieszkańcy stracą odliczone ulgi termomodernizacyjne
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Jestem czynnym podatnikiem VAT. Kiedyś sprzedałem towar osobie fizycznej (osoba A). Zaewidencjonowałem tę sprzedaż na kasie fiskalnej, a następnie wystawiłem fakturę do paragonu. Następnie osoba A sprzedała ten towar innej osobie fizycznej (osoba B). I teraz ta osoba B przyszła do mnie zareklamować ten towar. Ja przyjąłem ten towar, wysłałem go do producenta
Obywatel Polski ma firmę budowlaną (jednoosobowa działalność gospodarcza) i jest czynnym podatnikiem VAT. Chciałby przez 4 miesiące wykonywać usługi budowlane w USA. Czy dla celów podatku VAT usługi budowlane będą podlegały w Polsce opodatkowaniu podatkiem VAT? Czy dla celów podatku PIT i CIT dochód z usług budowlanych świadczonych na terytorium USA będzie podlegał opodatkowaniu w Polsce, czy w USA
Podatnik świadczył usługi transportowe, zmarł w dniu 30 grudnia 2023 r. Spadkobiercy (małżonek) postanowił, że nie będzie kontynuować działalności gospodarczej i nie ustanowi zarządcy sukcesyjnego. Jakie będą skutki na gruncie VAT i PIT? Kto powinien złożyć VAT-Z oraz plik JPK_V7 za grudzień? Czy należy sporządzić remanent likwidacyjny i na kim spoczywa obowiązek jego sporządzenia? W majątku podatnika
Klient, który prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą na terenie Polski i Holandii, uzyskał NIP holenderski by móc prowadzić usługi budowlane dla osób fizycznych również na terenie Holandii. Wystawił fakturę na takiego kontrahenta ze stawką 21% VAT, który to podatek zostanie rozliczony na terenie Holandii. Jak powinnam rozliczyć taką fakturę w Polsce? Czy uwzględniam ją tylko do podatku dochodowego
Firma świadczy usługi transportowe dla Amazona. Faktury są wystawiane przez Amazona na zasadzie samofakturowania. Faktura jest wystawiona w euro i vat w zł. Amazon posiada NIP PL. Czasem faktura jest wystawiona w na początku miesiąca, w treści faktury są wymienione kolejno wykonane przewozy. Kilka przewozów rozpoczęło się i zakończyło w poprzednim jeszcze miesiącu, a reszta w miesiącu wystawienia faktury
Podatnik czynny VAT, prowadzący KPiR w 2019 r. w drodze spadku, po małżonku otrzymał budynek usługowy (sala weselna). Budynek ten został wniesiony do ewidencji środków trwałych. Nie był on ulepszany, ani remontowany. Obecnie podatnik planuje przekazać ten budynek swoim dzieciom w formie darowizny. Czy powstanie obowiązek podatkowy w podatku VAT lub PIT?
Klientka prowadzi działalność gospodarczą testera manualnego. Będzie podpisywać umowę z polską firmą na świadczenie swoich usług w Arabii Saudyjskiej dla kontrahentów arabskich na rzecz firmy z którą podpisuję umowę. Upraszczając jest "podwykonawcą usług testerskich" polskiej spółki dla Saudów. Będzie to praca stacjonarna u klientów arabskich w/w firmy. Klientka będzie przebywać w Arabii minimum 250
Jak rozliczyć podatkowo utylizację zapasów w ramach VAT i PIT?