Terminy ważne dla biura rachunkowego
Nasz kontrahent (sieć handlowa) sprzedał nam w 2010 r. akcje. Dokonaliśmy zapłaty za te akcje w 2010 r. w wysokości 100 000 zł. W lipcu 2023 r. zawarliśmy umowę sprzedaży tych akcji innej firmie na kwotę 110 000 zł. W sprzedaży pośredniczyło biuro maklerskie. Wpłatę w wysokości 110 000 zł otrzymaliśmy w październiku 2023 r. Jesteśmy spółką z o.o. i płacimy podatek CIT. W jaki sposób należy wykazać
Kontrahent krajowy rozlicza się w walucie euro. Dnia 5 października 2023 r. wystawiono dokument WZ oraz wysłano towar do kontrahenta. Faktura została wystawiona 15 października 2023 r. Według jakiego kursu należy przeliczyć należność widoczną na dokumencie w walucie obcej? Czy według kursu z dnia poprzedzającego wysyłkę, czy wystawienia dokumentu?
Od 2022 r. przejęłam spółkę z o.o. Od poprzedniej księgowej otrzymałam tylko złożony bilans bez obrotówek. Dopiero po licznych sporach przesłała "obrotówkę" na 31/12/2021, niestety nic się nie zgadza z bilansem. Do tej pory nie złożyłam bilansu za 2022 r. Co powinnam zrobić w takiej sytuacji? Przyjąć kwoty ze złożonego bilansu i starać się uporządkować księgi na bieżąco?
Właściciel stacji zamiast zaewidencjonować sprzedaż na kasie fiskalnej skradzionego paliwa wystawił dokument WZ zgodnie z ceną sprzedaży, t.j. w kwocie brutto sprzedaży. Na dokumencie WZ jest zapis "kradzież". Kradzież nastąpiła we wrześniu i od razu została zgłoszona na policję. Z otrzymaniem protokołu od policji różnie bywa. Czasem jest on wydawany od razu, a innym razem dopiero po kilku dniach.
Spółka z o.o. posiada magazyn materiałów do produkcji. Zdarza się, że niektóre materiały by zachować ciągłość produkcji zalegają w magazynie więcej niż 365 dni. W polityce rachunkowości jest zapis, że materiały w magazynie wycenia się według rzeczywistej ceny zakupu, natomiast rozchody wycenia się metodą FIFO. Czy spółka na koniec roku powinna dokonać odpisu aktualizującego wartość materiałów w magazynie
Spółka zawarła umowę pożyczki na okres 2 lat. Oprocentowanie pożyczki jest zmienne i wynosi WIBOR 3M + 1,5%. Kapitał wraz z odsetkami zostanie spłacony na koniec okresu obowiązywania umowy. Spółka dla celów bilansowych nalicza odsetki kwartalnie. Stosowana jest następująca reguła: na koniec każdego okresu spółka wycofuje poprzednio naliczone odsetki i nalicza nowe od momentu otrzymania pożyczki do
Spółka zaciągnęła pożyczkę w walucie EUR. Spłata pożyczki następuje w kilku ratach w walucie PLN (z rachunku złotówkowego). W tytule przelewu nie ma informacji jaka równowartość kapitału pożyczki w EUR jest spłacana. Jaki kurs walutowy należy zastosować do przeliczenia transakcji w walucie PLN dla celów bilansowych? Czy powinien to być kurs średni NBP z dnia poprzedzającego dzień zapłaty? W związku
Wystarczy, że członek zarządu doprowadzi do nierzetelnego sporządzenia sprawozdania finansowego, przez co firma odpadnie z przetargu i poniesie szkodę wielkich rozmiarów. Jest też większe zagrożenie, że od 1 października tego typu przestępstwo będzie uznane za zbrodnię
Kontrahent z kraju europejskiego płaci spółce z o.o. fakturę pro forma 10.10.23 r. Faktura końcowa zostaje wystawiona 18.10.2023 r. i w tym samym dniu jest wystawiona WZ-ka. Jaki kurs należy zastosować przy wystawieniu faktury: z dnia poprzedzającego całość zapłaty czy z dnia poprzedzającego wystawienie faktury? Taka sama sytuacja występuje u kontrahentów krajowych rozliczających się w dewizach.
Na gruncie obecnych przepisów odpowiedź na to pytanie jest nieoczywista. A do tego dochodzi właściwe ujęcie obowiązku podatkowego dla rozliczeń międzyokresowych kosztów, które będzie miało kluczowy wpływ na wysokość ryczałtu
Dzień dobry spółka w roku 2023 przeszła na estoński CIT. W trakcie roku, stosownie do uchwały pobierała zaliczki na poczet dywidendy. Spółka potrącała wspólnikom od każdej zaliczki PIT-8AR z uwzględnieniem odpowiednich preferencji. Podatek estoński za rok 2023 wykazywany jest w deklaracji CIT-8E za rok 2023 do dnia 31.03.2024 r. Czy ten podatek zgodny z deklaracją CIT-8E powinien być wykazany w rachunku
Zbliża się koniec roku kalendarzowego. Dla wielu jednostek to czas wytężonej pracy związanej z inwentaryzacją, która bez względu na metodę, jaką jest przeprowadzana, ma na celu urealnienie danych w księgach rachunkowych. Mimo że przepisy nie zmieniły się w tym zakresie, to wciąż pojawia się wiele wątpliwości. Pytania, które nurtują księgowych, dotyczą metod i terminów inwentaryzacji, zastępowania np