PROBLEM Spółka z o.o., czynny podatnik VAT na podstawie umowy leasingu operacyjnego korzysta z samochodu spełniającego warunki art. 86a ust. 9 ustawy o VAT. Umowa leasingowa została podpisana z dniem 21 października 2022 r., samochód został odebrany fizycznie 27 października 2022 r., natomiast dodatkowe badanie techniczne o którym mowa w art. 86a ust. 10 ustawy o VAT zostało wykonane 9 grudnia 2022
PROBLEM Gmina sprzedaje pozyskane drewno przez osoby fizyczne. Drewno pochodzi z wywrotów i złomów. Osoby fizyczne same pozyskują je tzn. tną na mniejsze kawałki i we własnym zakresie transportują. Jaką stawkę VAT należy zastosować przy sprzedaży tzw. wywrotów?
PROBLEM Na podstawie decyzji Wojewody z 6 maja 1993 r. nieruchomość stała się przedmiotem wieczystego użytkowania przez przedsiębiorstwo (X). W 2000 r. na podstawie aktu notarialnego do działki nabyła prawo użytkowania wieczystego osoba fizyczna (Y). W 2021 r. użytkownik wieczysty sprzedał na podstawie aktu notarialnego działkę małżeństwu (Z), które w 2022 r. nabyło na podstawie aktu notarialnego prawo
PROBLEM Czy przedsiębiorca świadczący usługi budowlane na rzecz firm oraz osób fizycznych, który w żadnym roku nie przekroczył w sprzedaży na rzecz osób fizycznych 20.000 zł jest zobligowany do zakupu kasy fiskalnej w 2023r.?
PROBLEM Gmina zawarła umowę z czynnym podatnikiem VAT na sprzedaż drewna. Kupujący kupuje drewno pochodzące z wycinki drzew z nieruchomości gminy. Transport drewna i jego załadunek odbywać się będzie starannie na koszt i ryzyko kupującego. Gmina sprzedaje drewno iglaste S4 oraz drewno liściaste S4 pocięte na dwumetrowe kawałki i ustala kwotę brutto. Jaką należy zastosować stawkę VAT za sprzedaż drewna
PROBLEM Spółka opodatkowana jest CIT estońskim. Jakie są zasady ujęcia czynszu inicjalnego od leasingu operacyjnego - jak wygląda to przy opodatkowaniu ryczałtem? Czy różnice kursowe od VAT czy stanowią podstawę podatowania jako ukryte zyski? Czy zapłacony podatek od ukrytych zysków pomniejsza wynik bilansowy? Jak prezentować wynik bilansowy brutto czy netto? Czy może podatek to wartość zapłaconego
PROBLEM W ramach prowadzonej działalności gospodarczej przedsiębiorca świadczy usługi w zakresie 85.52.Z - pozaszkolne formy edukacji artystycznej. Prowadzi zajęcia związane z nauką tańca, robotyki, rytmiki, gimnastyki dla przedszkoli, których uczestniczą dzieci w wieku przedszkolnym, szkolnym. Usługi świadczy osobiście oraz w współpracy z instruktorami zatrudnionymi na podstawie umowy zlecenie. Zajęcia
PROBLEM Czy wynagrodzenie zleceniobiorcy, który ma wynagrodzenie określone w stałej stawce miesięcznie, powinno być proporcjonalnie pomniejszone za nieprzepracowanie w miesiącu pełnej liczby godzin lub zwiększone, jeżeli przepracuje tych godzin więcej? W przypadku umowy cywilnoprawnej wymiar czasu pracy nie ma wprawdzie zastosowania, nie ma też mowy o nadgodzinach, ale jeżeli zleceniobiorca pracuje
PROBLEM W 2021 r. zostało wypłacone wynagrodzenie brutto pracownikowi. Jako płatnik pracodawca potrącił zaliczkę na podatek dochodowy oraz składki na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne zgodnie z zasadami obowiązującymi na 2021 r. Jednakże we wrześniu 2022 r. okazało się, że wynagrodzenie to zostało zawyżone. Zgodnie z ustaleniami zostało zawarte porozumieniem pomiędzy pracodawcą a pracownikiem
PROBLEM Urząd gminy M. planuje sprzedać strażacki samochód pożarniczy, który ma 34 lata. Samochód ten nie jest już dopuszczony do akcji ze względu na stan techniczny. Samochód przeznaczony był tylko do celów pożarniczych przez OSP. Jaką zastosować przy sprzedaży stawkę podatku VAT? Czy sprzedaż ta jest zwolniona z podatku VAT?
PROBLEM Spółka jest właścicielem wagonów kolejowych, które oddaje do remontu/naprawy, w wyniku czego powstaje odpad w postaci złomu. Świadczący usługę posiada siedzibę działalności w innym województwie niż siedziba spółki, Zgodnie z art. 3 pkt 32 ustawy o odpadach wytwórca odpadów powstających w wyniku świadczenia usług w zakresie budowy, rozbiórki, remontu obiektów, czyszczenia zbiorników lub urządzeń
PROBLEM Spółka jest własnością Gminy w 100%. Zajmuje się głównie dostawą wody i odbiorem ścieków. Jest to sp. z o.o. Jest czynnym podatnikiem VAT. Otrzymała fakturę od kontrahenta w dniu 8 listopada 2022 r. Data wystawienia i data sprzedaży widniejące na fakturze to 31 października 2022 r. Spółkę powiadomiono, że podmiot zakończył działalność w dniu 31 października 2022 r. Na tzw. „białej Liście” widnieje
PROBLEM Pytanie dotyczy obowiązku połączenia terminali płatniczych z kasą fiskalną. Obowiązek ten został przesunięty z 1 stycznia 2022 r. na 1 stycznia 2025 r. Jednostka służby więziennej posiada terminal płatniczy w Programie Polska Bezgotówkowa. Jednakże umowa na bezpłatne korzystanie z w/w programu kończy się z dniem 11 stycznia 2023 roku. Przez cały okres użytkowania terminala wykonano tylko 1
PROBLEM Rok temu kupiono na firmę samochód osobowy, odliczono połowę podatku VAT, wprowadzono do ewidencji środków trwałych. Teraz osoba fizyczna planuje połowę samochodu darować swojej matce i jednocześnie użytkować samochód w firmie. Czy można w takim wypadku nie wycofywać samochodu z firmy, dokonywać odpisów amortyzacji i odliczać VAT od paliwa?
PROBLEM Jaka stawkę ryczałtu ewidencjonowanego należy zastosować do usługi bieżącej obsługi strony internetowej i innych social mediów? Świadczący usługę pracuje na gotowych stronach internetowych, nie zajmuje się programowaniem, zmianą kodów czy pozycjonowaniem, a jedynie aktualizuje cenniki, oferty i inne informacje zawarte na stronie, odpowiada na pytania klientów, monitoruje błędy występujące na
PROBLEM Gmina M. planuje zbycie (sprzedaż) dwóch sąsiadujących działek w drodze przetargu. Działki sklasyfikowane są jako pozostałe grunty. Na jednej z nich istnieje budynek który został wybudowany na przełomie lat 1989-1991 w czynie społecznym przez mieszkańców miejscowości w której się znajduje. Na w/w budynek brak dokumentacji projektowej oraz nie ma pozwolenia na budowę. W obecnej chwili budowa
PROBLEM Czy rodzic może zwrócić się z prośbą o umorzenie podatkowe po zmarłym dziecku? Rodzic podatnika od 4 miesięcy regularnie wpłacał pieniądze na zaległy podatek do nieruchomości celem zmniejszenia długu oraz pomocy synowi w spłacie zobowiązań wobec Gminy (wpłacono 1200,00 + kup.). Niestety 4.11.2022 r. syn zmarł, a rodzice są jedynymi osobami zainteresowanymi sprawami syna. Wnuki nie poczuwają
PROBLEM Czy programista otwierający działalność, który będzie świadczył usługi dla innej firmy niż tej w której miał umowę o pracę może wybrać ryczałt?
PROBLEM Firma (JDG) zajmuje się skupem wierzytelności do szkód pojazdów lub nieruchomości (np. mieszkań). Firma dokonuje cesji wierzytelności z osobami fizycznymi nieprowadzącymi działalności gospodarczej. Od takiej transakcji firma jako płatnik odprowadza podatek dochodowy liczony od wartości określonej w umowie cesji z tytułu praw majątkowych (12%). Jeżeli nalicza PCC to powinna robić to od wartości
PROBLEM Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą związaną z usługami budowlanymi. Dodatkowo wystawia faktury za wynajem lokalu mieszkalnego na cele mieszkaniowe dla spółki z o.o. - jest to lokal mieszkalny dla pracowników spółki której wynajmuje. Czy tutaj można zastosować stawkę "zw"? Jeśli tak, to czy wykazać sprzedaż jako ZW w JPK? Czy w związku z pojawieniem się zwolnienia powinno
PROBLEM Pytanie dotyczy proporcji leasingu samochodu osobowego dla KUP czynsz+raty+opł.leasingowa+AC+GAP. Jak ją wyliczyć? Wartość pojazdu netto 328.260,16 zł, odliczenie VAT 50%
PROBLEM Osoba fizyczna zajmująca się usługami budowlanymi wystawiła fakturę zaliczkową za roboty budowlane w sierpniu 2022 r. Do dzisiaj nie otrzymała pieniędzy, jednocześnie w listopadzie został podpisany protokół zakończenia robót i wystawiona faktura końcowa. Kiedy powstał obowiązek podatkowy w VAT odnośnie faktury zaliczkowej - według zasad ogólnych dla zaliczek czy też w dacie wystawienia faktury
PROBLEM Spółka A i Spółka B mają tego samego udziałowca i tym samym prezesa zarządu. Spółka A świadczy usługi konsultacyjne na rzecz spółki B, czy w tym przypadku należy wykazać transakcje powiązane? Ta sama Spółka A świadczy usługi na rzecz spółki C w której prezesem i udziałowcem jest brat udziałowca spółki A. Czy tu należy wykazać transakcje powiązane?
PROBLEM Czy spółka z o.o. zatrudniająca 6 pracowników na umowę o pracę i dwie osoby na umowę zlecenia (wszyscy złożyli rezygnację z PPK) mająca obrót netto poniżej 2 mln EURO podlega pod ustawę o pracowniczych planach kapitałowych i musi zawrzeć umowy z odpowiednimi instytucjami? Spółka założona od dnia 1 marca 2022 roku.
