Więcej obowiązków przy wypełnianiu JPK_V7 po wprowadzeniu obowiązkowego KSeF

Do 30 czerwca 2024 r., wypełniając JPK_V7, nie wpisujemy numeru KSeF, gdy ewidencjonujemy faktury ustrukturyzowane. Nadal, niezależnie od tego, czy faktura została wystawiona w KSeF czy poza systemem, posługujemy się w JPK_V7 numerem, jaki nadaliśmy fakturze w ramach jednej lub więcej serii. Zmieni się to od 1 lipca 2024 r.

Oprócz numeru faktury nadawanego w ramach jednej serii trzeba będzie również wpisywać numer KSeF, który otrzymamy po wysłaniu faktury do systemu. Numer ten będzie wynikał z otrzymanego UPO, potwierdzającego przyjęcie faktury do KSeF. 

Numer ten będzie wpisywany zarówno w ewidencji sprzedaży, jak i w ewidencji zakupów. 

Od 1 lipca 2024 r. zostaną także wprowadzone dodatkowe oznaczenia dla faktur wystawionych poza KSeF. I tak będziemy wpisywali oznaczenie:

• OFF – ewidencjonując faktury wystawione w okresie trwania awarii KSeF, jak również w okresie trwania niedostępności tego systemu i braku możliwości wystawienia faktury ustrukturyzowanej z przyczyn leżących po stronie podatnika; oznaczenie to będzie wskazywało, że z uwagi na brak aktywności systemu faktura nie ma przydzielonego numeru identyfikującego KSeF i nie została przesłana do systemu; gdy faktura zostanie przesłana do KSeF po zakończeniu awarii lub niedostępności systemu, a przed wysłaniem JPK_V7, będziemy wpisywać numer KSeF, a nie oznaczenie OFF,
• BFK – ewidencjonując faktury elektroniczne i faktury w postaci papierowej wystawione bez użycia KSeF; oznacznik ten kierowany jest do przypadków braku obowiązkowego wystawiania faktur przy użyciu KSeF, np. dla konsumentów. 

Oznaczenia te będą wpisywane zarówno w ewidencji sprzedaży, jak i w ewidencji zakupów.

Przygotowanie do zmian 

Nowe regulacje spowodują zmianę obecnej wersji JPK_V7. Podatnicy muszą zadbać, aby ich oprogramowanie było zaopatrzone w wersję (3) plików JPK_V7M lub JPK_V7K. W zależności od posiadanej umowy z dostawcą oprogramowania albo trzeba będzie dokupić aktualizację, albo zostanie nam dostarczona. Nową wersję JPK_V7 złożymy pierwszy raz od rozliczenia za lipiec 2023 r. Gdy korzystamy z programów komercyjnych, warto zastanowić się nad zakupem oprogramowania, które pozwoli na automatyczne przenoszenie faktur ustrukturyzowanych do JPK. Taką funkcjonalność posada aplikacja MF e-mikrofirma, 

Źródło: Dodatek specjalny do Monitora Księgowego Nr 12/2024: Jak przygotować się do zmian 2024 w podatkach i rachunkowości