Mój klient dokonuje sprzedaży wysyłkowej do Niemiec. Jest zgłoszony do procedury VAT-OSS, gdyż nabywcami są głównie osoby fizyczne. Najczęstszą formą płatności jest PayPal. Faktury są wystawiane w walucie euro, przy czym datą sprzedaży jest data wpływu środków na konto PayPal, a data wystawienia faktury to data wysyłki towaru (często są one różne). Od każdej z transakcji pobierana jest prowizja PayPal
Wystawiamy faktury WDT i eksportowe w walucie EUR i do ksiąg przeliczamy te faktury w PLN. Jaki kurs przyjąć do wystawienia tych faktur w przypadku WDT i eksportu oraz kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku WDT i w przypadku eksportu towarów? My stosujemy kurs podatkowy z dnia poprzedniego przy wystawianiu faktur WDT i faktur eksportowych.
Znamy już kurs euro, według którego jest ustalany limit sprzedaży decydujący o statusie małego podatnika w 2025 r. oraz prawie do rozliczeń kwartalnych przez spółki rozliczające się według estońskiego CIT. Do przeliczenia przyjmujemy kurs z 1 października 2024 r., który wyniósł 4, 2846 zł za euro. Kurs euro jest niższy w porównaniu z poprzednim rokiem.
Otrzymałam fakturę od polskiego kontrahenta wystawioną w walucie, gdzie data wystawienia różni się od daty obowiązku podatkowego VAT. Po jakim kursie powinnam zaksięgować fakturę? Czy mogę zastosować kurs użyty przez wystawcę do przeliczenia wartości VAT na PLN? Czy powinnam zastosować inny kurs dla celów VAT i inny dla celów CIT?
Dnia 8 sierpnia 2024 r. otrzymałam fakturę korygującą od dostawcy z UE. Korekta in minus to rabat za 2023 r. Faktura korygująca została wystawiona 8 kwietnia 2023 r. ale otrzymaliśmy ją dopiero 8 sierpnia 2024 r., wtedy gdy kontrahent napisał emaila, że możemy sobie rozliczyć tę korektę z fakturą wystawioną w lipcu. Sytuacja ta wynikła prawdopodobnie z tego, że jesteśmy w grupie kapitałowej i rozliczenie
Pytanie dotyczy spółki osobowej będącej polskim rezydentem podatkowym, prowadzącej księgi handlowe zgodnie z ustawą o rachunkowości. Faktura sprzedaży została wystawiona w EUR, natomiast płatność wpłynęła na rachunek bankowy w USD. Czy, aby dokonać rozliczenia transakcji, powinniśmy: 1. Przeliczyć fakturę na USD po kursie z dnia poprzedzającego wystawienie faktury? 2. Przeliczyć płatność na EUR po
Nasza spółka posiada przedstawiciela podatkowego w Niemczech (agencję celną). Zakupujemy towar z Ukrainy, który odprawiany jest przez naszego przedstawiciela podatkowego w Niemczech, następnie towar dociera do nas do Polski. Korzystamy z procedury celnej 42. Faktura za towar z Ukrainy została wystawiona 17 maja 2024 r. Faktura od przedstawiciela podatkowego została wystawiona na świadczoną usługę i
Pracownik odbywał podróż służbową z Zielonej Góry do Cottbus. Do jakiego paragrafu klasyfikacji budżetowej zaliczyć koszty dotyczące zarówno krajowych, jak i zagranicznych odcinków zagranicznej podróży służbowej? Czy rozliczenie kosztów podróży zagranicznej z pracownikiem jest dokonywane w walucie otrzymanej zaliczki według tabeli kursu walut ogłoszonego przez NBP z dnia wypłacenia zaliczki? Czy w
Nauczyciel otrzymał delegację do Wielkiej Brytanii od 12 do 14 lutego. Przed wyjazdem opłacono przelot w obie strony. Pracownik otrzymał zaliczkę w złotówkach. W dniu 15 lutego nauczyciel przedłożył dokumentację z delegacji, w tym fakturę wystawioną przez hotel w dniu 12 lutego. Według jakiego kursu walut należy przeliczyć przedłożoną fakturę za hotel?
Firma z Łotwy dokonała zapłaty należności za towar dnia 17 stycznia 2024 r. (muszą zapłacić 100% za towar bo inaczej go nie otrzymają). Fakturę wystawiliśmy dnia następnego tj. 18 stycznia 2024 r. Kiedy powstanie obowiązek podatkowy w podatku VAT? Jaki kurs zastosować przy WDT, jeśli zapłata należności za towar następuje przed wystawieniem faktury i przed dostawą towarów? Czy można przyjąć wspólny
Spółka z branży spedycyjnej otrzymuje faktury z państw trzecich oraz wewnątrzwspólnotowych w różnych walutach, obejmujące opłaty za fracht, obsługę frachtu oraz inne usługi związane z frachtem (tj. składowanie, prowizje, opłaty dokumentacyjne itp.). Zdarza się, że faktura za import usług jest wystawiona wcześniej, niż będzie miało miejsce przypłynięcie statku do portu. Przykład: Faktura za fracht morski
Jaki kurs walut należy zastosować przy WDT, jeżeli faktura jest wystawiona dzień przed wywozem, a jaki kurs, gdy faktura wystawiona jest dzień po dniu wywozu towarów, w przypadku, gdy zdecydowaliśmy się stosować wspólne kursy dla CIT i VAT.
Spółka nabyła towar oraz na oddzielnej fakturze gwarancję do tego towaru (5-letnią) od kontrahenta z UE. Faktury na towar oraz gwarancje zostały wystawione z dniem 31.10.2023 r. Nie ma oznaczonego momentu rozpoczęcia i zakończenia okresu gwarancyjnego, a towar dotarł do spółki 07.11.2023 r. Towar wraz z gwarancją spółka sprzedaje (fakturujemy odbiorcę za gwarancje). Kiedy powstał obowiązek podatkowy
Pracownik zapłacił za fakturę zagraniczną swoimi środkami. Zapłaty dokonał z konta osobistego, które zasilił złotówkami i przy płatności bank przewalutował PLN na dolary, ale też bank przy realizacji tej płatności wykorzystał euro, które pozostało na koncie pracownika z poprzedniej transakcji. Data wystawienia faktury to 25 maja, data zapłaty też 25 maja - kwota 20$. Pracownik załączył wydruk z aplikacji
Jeżeli kwoty niezbędne do rozliczeń VAT wyrażone są w walutach obcych, konieczne jest ich przeliczenie na złote. Do takiego przeliczenia nie można przyjmować dowolnych kursów walut. Zasady przeliczania są ściśle uregulowane. Od 1 lipca 2023 r. w ustawie o VAT zostaną określone zasady stosowania kursów walut do korekty podstawy opodatkowania VAT. Do tej pory wynikało to z praktyki organów podatkowych
14 kwietnia 2023 r. Sejm uchwalił ustawę znaną pod nazwą SLIM VAT 3. Większość przewidzianych tam zmian w VAT wejdzie w życie od 1 lipca 2023 r. Przedstawiamy publikację, która omawia te zmiany i pokazuje, jak się do nich przygotować.
Spółka otrzymała od dostawcy z Niemiec zakupione towary oraz 1000 sztuk towaru gratis. Towary dotarły do spółki 10 lutego 2023 r. Dostawca wystawił fakturę na część zakupionych towarów 13 lutego 2023 r. Otrzymane towary gratis spóła chce sprzedać, a więc powinna sporządzić protokół przyjęcia ich na magazyn. Po jakim kursie przeliczyć wartość otrzymanych gratisów, czy z dnia poprzedzającego dzień przyjęcia
24 stycznia 2023 r. został przyjęty przez rząd i trafi teraz do Sejmu projekt zmieniający ustawę o VAT, znany pod nazwą SLIM VAT 3. Zmiany mają wejść w życie 1 kwietnia 2023 r.
