Korekty sprzedaży krajowej – faktury, sprzedaż kasowa, JPK_V7
-
Jakie skutki podatkowe wystąpią w przypadku otrzymania przez przedsiębiorcę korekty faktury zakupu sprzętu sprzed 10 lat
Prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą od 2022 r. zmienił formę opodatkowania z liniowej na ryczałt ewidencjonowany. W okresie poprzedzającym zmianę całkowicie zamortyzował zakupione urządzenie stanowiące środek trwały. Teraz otrzymuje korektę ujemną wartości zakupionego sprzętu i tym samym korektę faktury zakupu (sprzed 10 lat). Jakie będą skutki podatkowe tej korekty? W VAT oczywiście nastąpi
-
Czy fakturę korygującą dane odbiorcy należy uwzględnić w JPK_VAT
Jesteśmy jednostką budżetową podległą pod urząd miasta. W listopadzie wystawimy fakturę korygującą do faktury wystawionej we wrześniu 2023 r. (faktura zmieniająca dane odbiorcy). W JPK_VAT widnieją tylko dane nabywcy (dane odbiorcy nie są widoczne). Czy faktura korygująca dane odbiorcy powinna zostać ujęta w JPK_VAT za listopad 2023 r.?
-
Jaki kurs walut powinien zostać zastosowany w przypadku korekty faktury z zakupu licencji od kontrahenta z UE przez Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych
Centrum Zasobów Cyberprzestrzeni Sił Zbrojnych (CZC SZ) jest jednostką budżetową nieposiadającą osobowości prawnej, dysponentem środków budżetowych państwa III stopnia i podlega pod Departament Budżetowy MON. Jest również zarejestrowanym podatnikiem VAT. 11 sierpnia 2023 r. CZC SZ za pomocą karty płatniczej zakupiło w walucie obcej licencję od kontrahenta z UE. Na fakturze widniał podatek, CZC SZ zgłosiło
-
Samofakturowanie - co warto wiedzieć?
Samofakturowanie to jedna z możliwości dokumentowania sprzedaży towarów i usług. Na czym polega i kto może stosować? Jak wystawiać korektę i duplikat faktury w procesie samofakturowania? Jak numerować faktury? Jak uwzględniać w JPK_VAT?
-
3. Ujęcie faktury korygującej w księgach
Otrzymaliśmy fakturę korygującą zmieniającą stawkę VAT. Kwota korekty to 0 zł. W pozycji było: netto 100 zł, VAT 23 zł, brutto 123 zł. W pozycji powinno być: netto 123 zł, VAT 0 zł, brutto 123 zł. Oznacza to, że nie powstaje u nas ani nadpłata, ani niedopłata. Nie odliczamy też VAT, a faktury księgujemy w koszty w kwocie brutto. Czy fakturę korygującą należy zaksięgować, czy wystarczy, jeżeli korektę
-
Zwrot towarów i zaliczek – udokumentowanie i rozliczenie korekty w deklaracji oraz JPK_VAT
Zwrot towarów i zaliczek to jedna z przyczyn korekty sprzedaży, której sposób udokumentowania i moment rozliczenia zależą od specyfiki sprzedaży. Zasady tej korekty zależą m.in. od tego, czy zwrot dotyczy sprzedaży dokonanej na rzecz osób prywatnych czy przedsiębiorców, a także od tego, czy nastąpił on w ramach sprzedaży krajowej czy sprzedaży zagranicznej.
-
Jak korygować błędy na fakturze niewpływające na rozliczenie VAT
Nikogo nie trzeba przekonywać, że faktura jest dokumentem o dużym znaczeniu - zarówno dla sprzedawcy, jak i dla nabywcy towarów czy usług. Faktura powinna zatem zawierać wszystkie wymagane przepisami elementy. Nierzadko dochodzi jednak do błędów, pomyłek, przy czym nieprawidłowości mogą mieć różną skalę. Wystawca faktury może również popełnić błędy, które nie wpływają na rozliczenie VAT. Są to tzw.
-
Korekty rozliczeń VAT
Deklaracja dla podatku od towarów i usług powinna uwzględniać wszystkie czynności wykonane przez podatnika w danym okresie rozliczeniowym, zgodnie z faktycznym przebiegiem transakcji. Podatnik, który składa miesięczne lub kwartalne deklaracje VAT, w przypadku stwierdzenia jakiejkolwiek pomyłki lub błędu w rozliczeniu, powinien niezwłocznie złożyć deklarację korygującą. Jednak korekta rozliczenia podatku
-
Jak rozliczyć i korygować rozliczenia VAT błędnie zafakturowanej dostawy objętej odwrotnym obciążeniem
W przypadku transakcji zakupu sprzętu elektronicznego objętego tzw. "odwrotnym obciążeniem" często dochodzi do pomyłek w rozliczeniach i dokumentacji. W przypadku tego rodzaju sprzętu transakcje te są rozliczane i fakturowane na zasadach ogólnych (do wartości 20 tys. zł netto) albo - gdy ich wartość przekracza 20 tys. zł netto - na zasadzie odwrotnego obciążenia. W artykule przedstawiamy zasady korygowania
