Kiedy rozliczyć import usług w przypadku wpłaty zaliczki

Jak ująć w księgach zaliczki otrzymane - skutki bilansowe i podatkowe

Kiedy według nowych przepisów VAT spółka musi wystawić fakturę zaliczkową? Spółka dokonuje sprzedaży krajowych i zagranicznych.

Gdzie są opodatkowane dochody spółki cypryjskiej z tytułu wniesienia papierów wartościowych do polskiego funduszu inwestycyjnego

Sp. z o.o. (dalej: Podatnik) jest spółką należącą do Grupy Kapitałowej ABC. Podatnik prowadzi działalność deweloperską. Zamierza utworzyć cypryjską spółkę prawa handlowego z siedzibą na Cyprze (dalej: Spółka cypryjska). Podatnik będzie posiadał 100% udziałów Spółki cypryjskiej. W ramach swojej działalności Podatnik posiada również 100% udziałów w innych spółkach kapitałowych (spółkach z ograniczoną

Czy dokonanie korekty zeznania CIT-8 skutkuje powstaniem obowiązku zapłaty zaliczki za grudzień

Spółka z o.o. rozlicza podatek dochodowy od osób prawnych, stosując jako rok podatkowy rok kalendarzowy. Spółka ta złożyła zeznanie CIT-8 za 2012 r. Podatek wynikający z tego zeznania zapłaciła do urzędu skarbowego 18 stycznia 2013 r. W konsekwencji nie była obowiązana do zapłaty zaliczki za grudzień 2012 r. Na początku lutego okazało się, że złożone zeznanie zawiera błąd. W konsekwencji spółka złożyła

Jak opodatkować zaliczkę na poczet dostaw towaru, który będzie eksportowany przez polskiego nabywcę

Mamy polskiego odbiorcę, który zapłaci nam zaliczkę na poczet przyszłego eksportu (eksport będzie realizowany na jego zlecenie). Czy taką wpłatę mamy potraktować jako wpłatę od kontrahenta polskiego (VAT 23%), czy też w związku z tym, że zaliczka jest związana z przyszłym eksportem - potraktować ją jako opodatkowaną stawką 0% (mimo że nabywcą jest polski kontrahent)?

Jak rozliczyć zakup towaru od dostawcy z innego kraju UE

U niemieckiego dostawcy zamówiliśmy maszynę o wartości 36 125 euro. Niemiecki podatnik 6 listopada 2012 r. wystawił fakturę zaliczkową na kwotę 7000 euro na poczet zakupu maszyny. Zaliczka została wpłacona 8 listopada 2012 r. Wystawiona faktura zaliczkowa nie spowodowała powstania obowiązku podatkowego, ponieważ była wystawiona przed terminem otrzymania zaliczki. 10 stycznia 2013 r. niemiecki kontrahent

Podatek od zaliczki na poczet pensji

Pracownik stowarzyszenia wystąpił o wypłacenie mu awansem zaliczki na poczet wynagrodzenia. Kiedy należy odprowadzić zaliczkę na podatek od takiej wypłaty?

Czy należy opodatkować zaliczkę na poczet nieskonkretyzowanej dostawy

Spółka otrzymała wpłatę na konto. Ponieważ nie mogliśmy powiązać jej z żadną umową zawartą z tym kontrahentem, skontaktowaliśmy się z nim telefonicznie. Okazało się, że zaliczka została przelana na nasze konto na poczet dostaw, które zostaną dokonane w drugim kwartale tego roku. Jak powinniśmy potraktować tę zaliczkę? Czy należy wystawić fakturę i rozliczyć ją na zasadach przewidzianych dla zaliczek

Jak rozliczyć zaliczki z tytułu eksportu towarów w 2013 r.

Otrzymujemy zaliczki na poczet eksportu, które rozliczamy ze stawką 0%. Dużo czytałem ostatnio o zmianach w eksporcie. Od kiedy stosujemy nowe zasady? Jak opodatkować zaliczki w 2013 r.?

Jak według nowych zasad rozliczać zaliczki dotyczące WDT

Jak rozliczać zaliczki dotyczące wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów od 1 stycznia 2013 r.? Dotychczas wszystkie zaliczki dokumentowaliśmy fakturą i rozliczaliśmy VAT. Czy możemy nadal tak postępować?

Czy przychód z tytułu otrzymania zaliczki na poczet sprzedaży gruntu stanowiącego część gospodarstwa rolnego jest zwolniony od podatku

Jesteśmy spółdzielnią i posiadamy gospodarstwo rolne o powierzchni 110 ha. W styczniu 2012 r. zawarliśmy umowę (nie akt notarialny), na podstawie której sprzedamy innemu przedsiębiorcy grunt rolny o powierzchni 0,4 ha. Umowa zawiera ustalenia, że w lutym nabywca wpłaca zaliczkowo pierwszą ratę w wysokości 75% całej sumy sprzedaży netto plus VAT 23% (grunty objęte planem zagospodarowania), a reszta

Jak zabezpieczyć wykonanie umowy

Jak udokumentować zaliczkę dotyczącą usługi turystyki, której otrzymanie spowodowało przekroczenie limitu zwolnienia podmiotowego

Od początku 2011 r. prowadzę działalność gospodarczą. Korzystam ze zwolnienia podmiotowego, gdyż mój obrót w 2011 r. nie przekroczył 150 000 zł. W bieżącym roku do końca lipca również nie osiągnąłem takiego dochodu, więc nadal korzystałem ze zwolnienia podmiotowego. Świadczę usługi turystyczne w zakresie organizacji imprez, które mogą być opodatkowane od marży. W sierpniu wystawiłem dwa rachunki. 28

Jakie są konsekwencje opóźnień w zapłacie zaliczek na VAT wpłacanych przez podatników rozliczających się kwartalnie

Rozliczamy się kwartalnie z VAT. Zaliczkę za kwiecień 2012 r. w wysokości 1,1 mln zł uregulowaliśmy terminowo, natomiast zaliczkę za maj zapłaciliśmy 9 lipca 2012 r. wraz z odsetkami od dnia wymagalności tej zaliczki. W deklaracji VAT-7D za I kw. 2012 r. wykazaliśmy tylko jedną zaliczkę. Powstało zobowiązanie podatkowe w wysokości 0,4 mln zł. Złożyliśmy wniosek o zaliczenie płatności z 9 lipca 2012

Kiedy zatrzymany zadatek albo zaliczka stanowią przychód podlegający opodatkowaniu

Sprzedajemy maszyny i urządzenia specjalistyczne. Na poczet zamówień kontrahenci wpłacają nam często zaliczki i zadatki. Zdarza się przy tym, że kontrahenci tacy wycofują się ze złożonych zamówień, a my zatrzymujemy wpłacone zaliczki i zadatki. Czy i kiedy powstają z tego tytułu przychody podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych?

Jak prawidłowo wypłacać zaliczki na poczet kosztów związanych z podróżą służbową krajową i zagraniczną

Świadczenie pracy podczas wyjazdu służbowego, zwłaszcza poza granicami kraju, wiąże się z występowaniem dodatkowych kosztów. Ponieważ nie jest możliwe ustalanie ich wysokości w chwili wyjazdu, przepisy prawa pracy przewidują wypłatę zaliczki na poczet przewidywanych wydatków w podróży służbowej.

Czy nadpłaty za czynsz należy traktować jak zaliczki

Spółka jest właścicielem nieruchomości przeznaczonych pod wynajem. Co do zasady najemcy, zgodnie z zawartymi umowami najmu, są zobowiązani do uiszczania na rzecz spółki czynszu, opłat eksploatacyjnych związanych z korzystaniem z powierzchni wspólnych budynku (tzw. opłat wspólnych) oraz opłat za media, które są dostarczane do konkretnego lokalu wynajmowanego przez najemcę. W związku z tym najemcy dokonują

Czy każda przedpłata skutkuje powstaniem obowiązku w VAT

Przedpłata otrzymana przez podatnika-sprzedawcę od klienta na poczet przyszłych, ale nieskonkretyzowanych świadczeń nie jest zaliczką podlegającą opodatkowaniu VAT. Obowiązek podatkowy w chwili otrzymania wpłaty nie powstanie, jeżeli przyszłe świadczenie nie zostało jednoznacznie określone w chwili jej dokonania. Jedynie otrzymanie zaliczki, którą można przyporządkować do konkretnej przyszłej usługi

Jak wystawić fakturę zaliczkową, gdy wpłacono tylko część należności wynikającej z faktury pro forma

Wystawiłam fakturę pro forma na kwotę 1000 zł. Klient wpłacił jednak tylko część kwoty (500 zł) dwa dni po jej wystawieniu. Czy teraz powinnam wystawić fakturę zaliczkową na te 500 zł czy na 1000 zł?

Jak rzeczoznawca majątkowy powinien dokumentować usługi świadczone na zlecenie sądu

W listopadzie 2011 r. rzeczoznawca majątkowy wydał opinię w sprawie na podstawie powołania przez sąd na biegłego. Rzeczoznawca wystawił wówczas fakturę w kwocie brutto 4000 zł. W listopadzie w deklaracji VAT nie wykazał wartości z wystawionej faktury. W lutym 2012 r. na rachunek bankowy rzeczoznawcy wpłynęła kwota brutto 1500 zł. Rzeczoznawca wystawił więc korektę na powstałą różnicę i w deklaracji

Usługi ciągłe w przepisach VAT

Czy możliwe jest odliczenie VAT z faktur zaliczkowych otrzymanych przed rejestracją VAT-R

Osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej podpisała umowę o budowę budynku przemysłowego, dokonała wpłaty trzech zaliczek na kwotę 40 000 zł, następnie założyła działalność gospodarczą. Czy w takiej sytuacji faktura końcowa może być wystawiona na firmę? Czy ta osoba będzie miała prawo do odliczenia VAT z wcześniejszych zaliczek na 40 000 zł?

Na kogo wystawić fakturę końcową po wykonaniu usługi, gdy zaliczkę na jej poczet wpłaciła spółka przejęta w ramach sukcesji uniwersalnej

Spółka z o.o. wpłaciła nam zaliczkę na poczet usługi, w związku z tym została wystawiona faktura zaliczkowa, ale przed zakończeniem usługi spółka z o.o. zostanie przejęta przez inną spółkę z o.o. Zmieni się więc NIP i nazwa. Zobowiązania i należności starej spółki przejmuje nowa. Czy po zakończeniu usługi na podstawie pisma od prawnika będzie można wystawić fakturę końcową na inną spółkę? Ewentualnie

Czy można zaliczyć zwrot VAT na poczet zaliczek na podatek dochodowy pracowników

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością rozpoczęła prowadzenie działalności handlowej. W związku z tym poczyniła duże nakłady inwestycyjne, co wiąże się również z uzyskiwaniem sporych kwot zwrotu podatku naliczonego. Jednocześnie spółka jako płatnik zobowiązana jest do odprowadzania zaliczek na podatek dochodowy zatrudnionych pracowników. W związku z tym pojawiła się koncepcja zaliczania zwrotu VAT