Jaki kurs walut powinna zastosować spółka przy rozliczeniu faktur sprzedażowych po uregulowaniu zobowiązań przez kontrahenta w walucie obcej
Jesteśmy spółką zajmującą się budową i modernizacją sieci i urządzeń wodociągowo-kanalizacyjnych. Spółka realizuje szereg inwestycji równocześnie i nie jest w stanie prawidłowo określić czasu pracy pracownika przy danym zadaniu. Pracownik w ciągu roku realizuje kilkanaście zadań inwestycyjnych, w ramach których powstaje wiele środków trwałych. Czy koszty wynagrodzeń osób zatrudnionych w wewnętrznej
Spółka zamierza zawrzeć umowę lub ewentualnie podpisać oświadczenie w zakresie prawa do dysponowania nieruchomością gruntową do celów projektowych z osobami fizycznymi nieprowadzącymi działalności gospodarczej. Osoby fizyczne są użytkownikami wieczystymi nieruchomości gruntowej, zabudowanej budynkiem biurowym z infrastrukturą towarzyszącą. Spółka na ww. nieruchomości zamierza zlokalizować inwestycję
Polska spółka prowadzi sprzedaż hurtową i detaliczną. Spółka korzysta z platformy Amazon. Za korzystanie z platformy spółka otrzymuje faktury za usługi marketingowe, za usługi reklamy, za prowizję marketingową oraz opłaty za sprzedaż towarów. Spółka płaci prowizję za każdy sprzedany przedmiot. Dla wszystkich produktów Amazon odejmuje stosowną wartość procentową prowizji, obliczoną na podstawie podstawie
Spółka zawarła z kontrahentem umowę na dostawę towarów. W umowie jest zapis, że w przypadku zwłoki w dostawie spółka będzie zobowiązana do zapłaty kar umownych. Nastąpiło opóźnienie w dostarczeniu towarów. Kontrahent spółki zgodnie z umową naliczył kary. Czy takie kary mogą być dla spółki kosztem uzyskania przychodu? Art. 16 ust. 1 pkt 22 ustawy o CIT nie wyłącza wprost z kosztów podatkowych kar umownych
Prowadzę spółkę, której rok obrotowy nie pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Rok obrotowy rozpoczyna się 1 września a kończy 31 sierpnia następnego roku. Mam straty z lat ubiegłych z okresu 01.09.2017 r. - 31.08.2018 r. oraz 01.09.2018 r. - 31.08.2019 r. W jakich wysokościach mogę odliczyć straty wykazane w tych dwóch okresach? Czy w drugim wskazanym okresie mogę odliczyć 100%? W których kolejnych
Spółka wykonuje odpłatny serwis części dla kontrahenta krajowego. Nie dokonuje naprawy części samodzielnie, tylko odsyła do naprawy do producenta (kontrahenta zagranicznego). Producent naprawia części. Wystawia na spółkę fakturę za wykonaną usługę i odsyła naprawioną część bezpośrednio do naszego kontrahenta w Polsce. Na fakturze od producenta jest obciążenie za naprawę i za transport. Z jaką datą
Spółka zawarła umowę pożyczki na okres 2 lat. Oprocentowanie pożyczki jest zmienne i wynosi WIBOR 3M + 1,5%. Kapitał wraz z odsetkami zostanie spłacony na koniec okresu obowiązywania umowy. Spółka dla celów bilansowych nalicza odsetki kwartalnie. Stosowana jest następująca reguła: na koniec każdego okresu spółka wycofuje poprzednio naliczone odsetki i nalicza nowe od momentu otrzymania pożyczki do
Spółka zaciągnęła pożyczkę w walucie EUR. Spłata pożyczki następuje w kilku ratach w walucie PLN (z rachunku złotówkowego). W tytule przelewu nie ma informacji jaka równowartość kapitału pożyczki w EUR jest spłacana. Jaki kurs walutowy należy zastosować do przeliczenia transakcji w walucie PLN dla celów bilansowych? Czy powinien to być kurs średni NBP z dnia poprzedzającego dzień zapłaty? W związku
Spółka będąca czynnym podatnikiem VAT nabyła usługę szkolenia dla swoich pracowników, za szkolenie zapłaciła całość na podstawie otrzymanej faktury. Okazało się, że dostawca (czynny podatnik VAT) błędnie wystawił fakturę za usługę, następnie wystawił fakturę korygującą na całą wartość pierwotnej faktury, korygując całość do zera oraz zwrócił pieniądze na konto naszej spółki. Czy fakturę pierwotną i
Spółka otrzymała fakturę za usługę od dostawcy krajowego. Faktura została wystawiona dnia 29 września 2023 r., ale usługa została wykonana 31 grudnia 2023 r. Czy VAT z faktury za tą usługę spółka może odliczyć 29 września 2023 r., natomiast czy kosztem uzyskania przychodów będzie dopiero 31 grudnia 2023 r.?
Spółka zakupiła towary od kontrahenta z Wielkiej Brytanii. Faktura została wystawiona przez kontrahenta z Wielkiej Brytanii posiadającego numer NIP GB (jednostka sprzedażowa). Kontrahent z Wielkiej Brytanii dokonał zbiorowej odprawy towarów, ponieważ były to małe przesyłki o niewielkiej wartości i wadze. Odprawa celna została przeprowadzona przez DPD Niemcy, która dotyczyła importu z Wielkiej Brytanii
Spółka chce pozyskać dofinansowanie od partnera biznesowego w związku z udziałem w targach branżowych. Spółka wykupuje na nich stoisko i wystawia swoje produkty i usługi. Firma z którą współpracujemy ma siedzibę we Włoszech i jest czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym do transakcji UE i zgodziła się wspomóc spółkę określoną kwotą, jednak chce aby treść faktury zawierała takie dane „Marketing contribution
Rozliczanie kosztów podatkowych wspólnego przedsięwzięcia powinno odzwierciedlać nie tylko postanowienia umowy konsorcjum, ale także faktyczne ponoszenie wydatków przez konsorcjantów – wyrok NSA z 14 lutego 2023 r., sygn. akt II FSK 1061/22.
Spółka dokonywała zapłat za faktury VAT podatnikowi, który nie figuruje w rejestrze VAT. W polu „data wykreślenia rejestracji jako podatnika VAT” wskazana jest konkretna data oraz podstawa prawna (art. 96 ust. 9 pkt 4 ustawy o VAT). Czy faktury VAT otrzymane od tej powyższej daty od tego kontrahenta za dokonywane zakupy uprawniały spółkę do dokonywania odliczenia VAT oraz do zaliczania kosztów dokumentowanych
Wnoszący aport nie zapłaci podatku dochodowego od kwoty VAT zapłaconego przez spółkę, do której wniesiono aport. Szef KAS z urzędu zmienił nieprawidłową interpretację wydaną w tej sprawie.
We wrześniu spółka wystawiła fakturę WDT (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów) na rzecz kontrahenta UE za dostawę urządzeń certyfikowanych. Dostawa urządzeń miała miejsce w lipcu, a uzyskanie certyfikatu we wrześniu. Kiedy powstał obowiązek podatkowy z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy wskazanych urządzeń i za jaki okres spółka jest zobowiązana wykazać WDT w JPK_VAT?
Czy członek zarządu powołany uchwałą może być dodatkowo zatrudniony w tej samej spółce na umowę o pracę na stanowisku kierowniczym np. dyrektorskim lub niższym jako specjalista? Będzie pełnił funkcję naczelnego prezesa zarządu na mocy powołania, ale czy może równocześnie pracować na stanowisku dyrektora ds. technicznych lub ds. sprzedaży na umowie o pracę na część etatu? Jeśli umowę o pracę na stanowisko
Polska spółka zajmująca się sprzedażą maszyn rolniczych otrzymała refakturę kosztów od firmy niemieckiej za koszty świadczonych usług podczas podróży do USA dla 3 pracowników i 9 klientów polskiej spółki. Celem wyjazdu do USA było zwiedzanie przez uczestników wyjazdu fabryki produkującej maszyny rolnicze, odwiedzenie siedziby firmy produkującej maszyny rolnicze oraz odwiedzenie amerykańskich farm,
Spółka świadczy usługi organizacji polowań dla myśliwych zagranicznych w obwodach kół łowieckich na terenie Polski. Przy świadczeniu tych usług nabywane są towary i usługi od innych podatników (np. nocleg, wyżywienie, trofea, organizacja polowania zbiorowego, transport myśliwych). Usługi organizacji polowań traktowane są jako usługa turystyczna, o której mowa w art. 119 ustawy o VAT i zgodnie z tym
Spółka z UK planuje zarejestrować się w Polsce do VAT i chce otrzymać polski NIP. My świadczymy dla niej usługę najmu sal na wydarzenia. Usługa opodatkowana jest w miejscu położenia nieruchomości, czyli w Polsce. Spółka z UK nie prowadzi w Polsce oddziału ani spółki córki. Czy wystawiając fakturę za najem dla spółki z UK powinniśmy na fakturze umieścić NIP UK, polski NIP, czy oba jednocześnie? Umowa
Spółka chce kupić dla pracowników szkolenie dotyczące obsługi maszyn. Szkolenie będzie zrealizowane w Polsce (codzienne miejsce pracy pracowników) przez niemieckiego podatnika. Czy faktura wystawiona przez kontrahenta z NIP-em niemieckim powinna być oznaczona adnotacja „reverse charge”? Czy faktura powinna być wystawiona ze stawką VAT krajową w związku z tym, że miejsce szkolenia to Polska?