INFORLEX Freemium

Porada

Jak wykazać w ewidencji i skorygować w deklaracji zawyżoną omyłkowo kwotę podatku należnego

Jednoosobowa firma "Przewóz osób autokarem" wystawiła fakturę sprzedażową za przewóz uczestników chóru. Kopia faktury wystawionej 1 października 2011 r. ze stawką 8% wykazuje następujące kwoty: netto 1666,67 zł, VAT 333,33 zł, brutto 1800,00 zł. Faktura została wystawiona ręcznie i przez pomyłkę wpisano kwotę 333,33 zł zamiast 133,33 zł. Jak prawidłowo należy wykazać kwoty w ewidencji sprzedaży w sytuacji
Porada

Czy zaniżoną pomyłkowo wartość usługi można skorygować wystawioną powtórnie fakturą uzupełniającą

Na fakturze błędnie wpisano liczbę godzin - wpisano ich za mało (dotyczy usług). Czy prawidłowe będzie wystawienie faktury korygującej zwiększającej liczbę godzin, czy dodatkowej faktury na różnicę w liczbie godzin?
Porada

Jak skorygować rozliczenia w razie podwójnego wprowadzenia faktur zakupu towarów

W dokumentach, które zaczęłam prowadzić, znalazłam podwójnie wprowadzone faktury zakupu towarów. Jak powinno się skorygować takie błędy, jeśli deklaracja została już rozliczona za dany okres? Czy powinnam wystawić jakiś dokument wewnętrzny jako korektę tych podwójnie wprowadzonych?
Artykuł

Pakiety medyczne są nieodopłatnym świadczeniem podlegającym opodatkowaniu

Wykupione przez pracodawcę pakiety świadczeń medycznych, których wartość nie jest zwolniona z podatku dochodowego od osób fizycznych na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 11 ustawy z 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. z 2000 r. Nr 14, poz. 176 ze zm.), stanowią dla pracowników, uprawnionych do ich wykorzystania, nieodpłatne świadczenie w rozumieniu art. 12 ust. 1 wymienionej
Porada

Czy można wystawić i rozliczyć korektę błędnie wystawionej faktury końcowej, z której podatek został zapłacony w trybie art. 108 ust. 1 ustawy o VAT

Została wystawiona faktura zaliczkowa, a później faktura końcowa (na całość), która według kontroli US była wystawiona nieprawidłowo. Kazano nam zapłacić podatek wynikający z wystawienia faktury końcowej zgodnie z art. 108 ust. 1 ustawy o VAT. Czy możemy wystawić korektę faktury końcowej i poprawnie rozliczyć zaliczkę, a tym samym odzyskać zapłacony VAT?
Porada

Czy ewidencjonowanie na kasie na kilku stanowiskach sprzedaży należy rozpocząć jednocześnie

Od listopada w trzech sklepach będę mieć kasy fiskalne. Zgłoszenie zostanie dokonane na trzy miejsca, w każdym miejscu będzie jedna kasa. Ponieważ nie umiem zinterpretować § 6 rozporządzenia w sprawie zwolnienia z kas, mam wątpliwości, czy sprzedaż muszę zacząć ewidencjonować na kasie we wszystkich miejscach jednocześnie. Czy może w listopadzie w jednym miejscu, w grudniu w drugim, a w styczniu w trzecim
Porada

Jak dokonać kolejnej korekty ze względu na błędne wystawienie faktury korygującej

W maju została wystawiona faktura na kwotę 3000 zł. W czerwcu wystawiona została korekta zmniejszająca do 1000 zł. We wrześniu okazało się, że faktura powinna zostać wystawiona na kwotę 2900 zł (taka powinna być ostateczna wartość sprzedaży), a więc korekta czerwcowa była błędna. W jaki sposób dokonać korekty?
Artykuł

Odsprzedaż mediów przez wspólnoty mieszkaniowe właścicielom lokali mieszkalnych zwolniona z VAT

22 września 2011 r. Minister Finansów wprowadził zwolnienie z VAT obejmujące odsprzedaż mediów przez wspólnoty mieszkaniowe właścicielom lokali mieszkalnych. W artykule wskazujemy konsekwencje wprowadzenia tych zwolnień od podatku.
Porada

Jak rozliczyć w pkpir zakup materiałów, które uległy zniszczeniu

Miałem na składzie płyty laminowane. W wyniku podtopień duża część tych płyt została zniszczona. Płyty nie były ubezpieczone. Co zrobić z nienadającymi się do produkcji płytami? Jak to ująć w pkpir? Czy powinienem skorygować odliczony VAT?
Porada

Kiedy należy skorygować zwrot zaliczki

Firma zajmuje się sprowadzaniem i sprzedażą kamienia naturalnego. Jednocześnie świadczymy usługi w zakresie wykonawstwa: blatów, schodów, parapetów i kominków z kamienia. W maju br. podpisaliśmy z klientem umowę dotyczącą wykonania blatów, parapetów i schodów z kamienia, który zobowiązaliśmy się sprowadzić z zagranicy. Klient zerwał umowę, ponieważ znalazł innego wykonawcę. Zwróciliśmy mu otrzymaną
Porada

Czy zmiana ceny nabycia udziałów skutkuje obowiązkiem skorygowania zapłaconego pcc

Nasza spółka nabyła 100% udziałów innej spółki. Cena nabycia udziałów została określona w umowie sprzedaży. W umowie tej zawarliśmy zapis o możliwości korekty zapłaconej ceny, jeżeli rzeczywiste wskaźniki finansowe spółki okazałyby się odmienne od podanych przez zbywcę. Po sporządzeniu bilansu na dzień sprzedaży zbywca został zobowiązany do zwrotu części zapłaconej przez nas ceny. Dokonana korekta
Porada

Czy sprzedaż samochodu przed upływem półrocznego okresu najmu skutkuje obowiązkiem korekty odliczonego VAT

Mam wypożyczalnię samochodów. Odliczam więc 100% VAT od zakupu samochodów osobowych. Odliczenie to przysługuje, gdyż samochody te są przeznaczone wyłącznie do wykorzystania na wynajem przez okres nie krótszy niż sześć miesięcy. Czy jeśli samochód zostanie sprzedany przed upływem półrocznego okresu najmu, muszę skorygować VAT?
Porada

Kiedy odliczamy VAT z korygującej faktury wewnętrznej

Pomyłkowo opodatkowaliśmy nieodpłatne przekazanie drukowanych materiałów reklamowych, która to czynność nie podlega VAT. W związku z tym wystawiamy wewnętrzne faktury korygujące do uprzednio wystawionych faktur wewnętrznych, tj. korygujemy do zera podatek należny wykazany na pierwotnie wystawionych fakturach wewnętrznych. Kiedy rozliczyć korektę? Czy jest konieczne specjalne potwierdzenie ich odbioru
Porada

Czy przedwczesne rozpoznanie obowiązku podatkowego wiąże się z koniecznością korygowania deklaracji VAT

Podatnik prowadzi kancelarię prawną, w ramach której świadczy m.in. usługi prawne o charakterze ciągłym, dla których obowiązek podatkowy powstaje w momencie zapłaty, nie później niż w terminie płatności wykazanym na fakturze. Faktury wystawiane są ostatniego dnia miesiąca z 14-dniowym terminem płatności (czyli obowiązek podatkowy przesuwa się na kolejny miesiąc). Przez cały 2010 r. VAT rozliczany był
Artykuł

Kiedy należy skorygować VAT po wystawieniu korekty w wyniku pomyłki w cenie

Dokonana przez sprzedawcę korekta podatku należnego, spowodowana pomyłką zaistniałą przy wystawieniu faktury pierwotnie dokumentującej zdarzenie rodzące obowiązek podatkowy (pomyłki w cenie, stawce lub kwocie podatku bądź w jakiejkolwiek innej pozycji faktury), powinna być uwzględniona w rozliczeniu za okres powstania obowiązku. Korekta podwyższonego podatku należnego dokonana przez pośrednika (kolportera
Porada

Najważniejsze zmiany w VAT od 1 kwietnia 2011 r. - wyjaśnienia MF

Wraz z Mk nr 7/2011 prenumeratorzy otrzymali ujednolicony tekst ustawy o VAT uwzględniający zmiany wprowadzone od 1 kwietnia 2011 r. Kwietniowe zmiany wprowadzone w ustawie oraz rozporządzeniach wykonawczych zostały także skomentowane na łamach Mk nr 8/2011. Poniżej przedstawiamy przygotowane przez MF objaśnienia zmian wprowadzonych od kwietnia w przepisach VAT.
Porada

Kiedy i jak korygować WNT w przypadku różnic między ilością otrzymanego i zamówionego towaru

Nasza spółka kupuje towary w krajach Unii Europejskiej, które rozlicza jako wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów. Zdarza się jednak, że otrzymujemy mniej towarów, niż zamawialiśmy. Na fakturach wykazana jest ilość zamówiona (większa). Towar zwykle otrzymujemy po otrzymaniu faktury. Po stwierdzeniu, że otrzymaliśmy za mało towaru, zawiadamiamy o tym kontrahenta i otrzymujemy noty kredytowe. Następnie
Porada

Czy można skorygować odliczenie VAT za okres, w którym obowiązywał zakaz odliczania VAT od wydatków niezaliczonych do kosztów uzyskania przychodów

Podatnik może odliczyć podatek naliczony z faktur dokumentujących wydatki, nawet jeśli nie zostały one zaliczone do kosztów uzyskania przychodu - wyrok Naczelnego Sądu Administracyjnego z 3 marca 2011 r. (sygn. akt I FSK 1461/10).
Porada

W jakim okresie rozliczeniowym należy uwzględnić korektę zmniejszającą VAT

W grudniu 2010 r. została wystawiona korekta sprzedaży (na zmniejszenie) za grudzień 2010 r. "Zwrotkę" potwierdzenia odbioru otrzymałam w styczniu 2011 r. Czy mogłam ująć korektę w grudniu 2010 r. (art. 29 ust. 4a ustawy o VAT), bo deklaracja jeszcze nie została złożona? A może powinnam ująć korektę w deklaracji za styczeń 2011 r., czyli w miesiącu otrzymania "zwrotki"?
Porada

Jak rozliczyć VAT od posiadanych zapasów towarów po powrocie do zwolnienia

Fundacja przekroczyła we wrześniu 2010 r. limit 100 000 zł ze sprzedaży i zarejestrowała się do VAT. Do końca roku nie przekroczyła 150 000 zł ze sprzedaży i powróciła od 1 stycznia 2011 r. do zwolnienia z VAT. W deklaracji za grudzień 2010 r. pozostała nadwyżka podatku naliczonego nad należnym. Na stanie magazynu jest towar, od którego został odliczony VAT. Jak w związku z tym rozliczyć się z urzędem
Artykuł

Nieodpłatne przekazania towarów - jak skorygować nienależnie wykazany VAT

Zagadnienie opodatkowania VAT nieodpłatnych przekazań towarów od dawna budzi wątpliwości podatników, organów podatkowych i sądów. Stanowisko sądów jest jednolite i korzystne dla podatników. Podatnik, przekazując nieodpłatnie towary w związku z prowadzonym przedsiębiorstwem, nie nalicza VAT. Podatnicy, którzy naliczali VAT nienależnie, mogą go teraz skorygować. Korekta tych rozliczeń sprawia podatnikom
Porada

Kiedy rozliczyć fakturę korygującą zmniejszającą obrót, dotyczącą usługi transportu na rzecz unijnego nabywcy

Firma świadczy usługi transportu dla klientów z UE. W grudniu 2010 r. wystawiliśmy korekty "in minus" do faktur z czerwca (sprzedaż w czerwcu). Kiedy powinniśmy ująć te korekty w informacji podsumowującej i VAT - w grudniu czy w czerwcu?
Porada

Roczna korekta podatku VAT za 2010 r. w pytaniach Czytelników

Pomimo że roczna korekta VAT jest dokonywana przez podatników już po raz kolejny, to w dalszym ciągu sprawia niemało trudności, przy czym czasu na jej dokonanie pozostało już niewiele. Podatnicy, na których ciąży ten obowiązek, powinni rozliczyć korektę w deklaracji VAT składanej za pierwszy okres rozliczeniowy roku następującego po roku podatkowym, którego ona dotyczy. Oznacza to, że korektę podatku
Porada

Kiedy należy dokonać korekty, gdy zmieniono przeznaczenie środków trwałych

Gmina realizowała w latach 2009-2010 inwestycję polegającą na budowie kanalizacji sanitarnej. Przedsięwzięcie to było współfinansowane ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego. Po zakończeniu inwestycja została przekazana nieodpłatnie w użytkowanie zakładowi gospodarki komunalnej, będącemu odrębnym podatnikiem. Na etapie inwestycji nie odliczano

Filtry (2)

Kategoria

Temat

Indeks tematów

Jak wykazać w ewidencji i skorygować w deklaracji zawyżoną omyłkowo kwotę podatku należnego

Czy zaniżoną pomyłkowo wartość usługi można skorygować wystawioną powtórnie fakturą uzupełniającą

Jak skorygować rozliczenia w razie podwójnego wprowadzenia faktur zakupu towarów

Pakiety medyczne są nieodopłatnym świadczeniem podlegającym opodatkowaniu

Czy można wystawić i rozliczyć korektę błędnie wystawionej faktury końcowej, z której podatek został zapłacony w trybie art. 108 ust. 1 ustawy o VAT

Czy ewidencjonowanie na kasie na kilku stanowiskach sprzedaży należy rozpocząć jednocześnie

Jak dokonać kolejnej korekty ze względu na błędne wystawienie faktury korygującej

Odsprzedaż mediów przez wspólnoty mieszkaniowe właścicielom lokali mieszkalnych zwolniona z VAT

Jak rozliczyć w pkpir zakup materiałów, które uległy zniszczeniu

Kiedy należy skorygować zwrot zaliczki

Czy zmiana ceny nabycia udziałów skutkuje obowiązkiem skorygowania zapłaconego pcc

Czy sprzedaż samochodu przed upływem półrocznego okresu najmu skutkuje obowiązkiem korekty odliczonego VAT

Kiedy odliczamy VAT z korygującej faktury wewnętrznej

Czy przedwczesne rozpoznanie obowiązku podatkowego wiąże się z koniecznością korygowania deklaracji VAT

Kiedy należy skorygować VAT po wystawieniu korekty w wyniku pomyłki w cenie

Najważniejsze zmiany w VAT od 1 kwietnia 2011 r. - wyjaśnienia MF

Kiedy i jak korygować WNT w przypadku różnic między ilością otrzymanego i zamówionego towaru

Czy można skorygować odliczenie VAT za okres, w którym obowiązywał zakaz odliczania VAT od wydatków niezaliczonych do kosztów uzyskania przychodów

W jakim okresie rozliczeniowym należy uwzględnić korektę zmniejszającą VAT

Jak rozliczyć VAT od posiadanych zapasów towarów po powrocie do zwolnienia

Nieodpłatne przekazania towarów - jak skorygować nienależnie wykazany VAT

Kiedy rozliczyć fakturę korygującą zmniejszającą obrót, dotyczącą usługi transportu na rzecz unijnego nabywcy

Roczna korekta podatku VAT za 2010 r. w pytaniach Czytelników

Kiedy należy dokonać korekty, gdy zmieniono przeznaczenie środków trwałych