Można odliczyć VAT, nawet gdy na fakturze nie ma NIP
-
Czy powiat powinien udokumentować sprzedaż tabletów radnym fakturami
Czy powiat, który zamierza sprzedać radnym tablety ma obowiązek wystawić fakturę? Jeśli tak, to z jaką stawką VAT? Powiat kupił i przekazał w użyczenie radnym na podstawie umowy użyczenia tablety. Sprzęt służył radnym jedynie do celów służbowych. Aktualnie po wyborach radni powinni zwrócić tablety bądź mogą je wykupić po cenie rynkowej.
-
Czy WDT ze stawką 0% w przypadku otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz w następnym miesiącu po wysłaniu JPK_VAT należy wykazać poprzez korektę JPK_ VAT w miesiącu wystawienia faktury, czy w miesiącu otrzymania potwierdzenia
Czy sprzedaż WDT ze stawką 0% w przypadku otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz w następnym miesiącu po wysłaniu JPK_VAT należy wykazać poprzez korektę JPK_VAT w miesiącu wystawienia faktury sprzedaży, czy w miesiącu otrzymania potwierdzenia? Przykład: faktura została wystawiona 23.08.2024 r., otrzymanie dokumentów wywozu nastąpiło 30.09.2024 r. W JPK_VAT za 08/2024 nie wykazano WDT. Czy po
-
Czy możliwa jest zapłata za fakturę na rachunek, który nie widnieje na białej liście podatników VAT
Otrzymaliśmy od kontrahenta fakturę na kwotę 50 000 zł brutto za usługi transportowe z datą wystawienia 25.09.2024 r. Tego samego dnia klient został pomyślnie zweryfikowany. Jego dane i numer konta bankowego widniały w „Wykazie podatników VAT”. Dnia 20.10.2024 r. przypadał termin płatności i przy ponownej weryfikacji numeru konta okazało się, że rachunek nie widnieje na białej liście, a klient z dniem
-
Czy firma, która zakupiła materiały biurowe i otrzymała fakturę od niemieckiego kontrahenta w euro ma prawo do odliczenia VAT z tej faktury
Zakupiono materiały biurowe, za które otrzymaliśmy fakturę wystawioną przez niemieckiego kontrahenta posiadającego polski numer NIP. Faktura została wystawiona w euro ze stawką VAT 23%. Czy taka faktura jest prawidłowa i daje nam podstawy do odliczenia VAT naliczonego? Czy wystawiając fakturę w euro ma obowiązek ujęcia na niej wartości podatku VAT w złotówkach?
-
Czy świadczenie usługi na terytorium Meksyku podlega opodatkowaniu VAT w Polsce
Pytanie dotyczy opodatkowania usługi świadczonej przez naszego pracownika na terenie Meksyku na rzecz firmy z Meksyku. Czy jest to tzw. eksport usług dla klienta spoza UE, a zatem usługa jest zwolniona z VAT i oznaczona jako NP z adnotacją „reverse charge”? W takim przypadku nie wykazuję jej w deklaracji VAT UE, ale ujmuję w deklaracji VAT-7 w pozycji 11 „Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza
-
Czy faktura za bilety do teatru dla pracowników i emerytów powinna być wystawiona na gminę, czy na szkołę
Szkoła realizuje zgodnie z regulaminem ZFŚS spotkanie kulturalno-rekreacyjne - wyjazd do teatru dla pracowników i emerytów. Teatr wystawia fakturę za bilety. Czy faktura po centralizacji powinna być wystawiona na gminę (nabywcę), szkołę (odbiorcę), czy tylko na szkołę (jako nabywcę i odbiorcę)?
-
Jak zaewidencjonować fakturę wystawioną w 2022 r., której duplikat otrzymano w 2024 r.
W jaki sposób zaewidencjonować fakturę wystawioną w dniu 06.05.2022 r., o której braku dowiedzieliśmy się niedawno i otrzymaliśmy jej duplikat w dniu 03.10.2024 r.? Jak postąpić z VAT i KUP? Jak je prawidłowo zaksięgować? Faktura za usługę stanowiącą KUP wartość netto: 14.859,90 zł, VAT: 3.417,78 zł, brutto: 18.277,68 zł.
-
Jakie są zasady wystawiania faktur
Jakie są obowiązkowe i nieobowiązkowe elementy faktury? Kiedy i za co może wystawić fakturę VAT? Które przepisy prawa o tym stanowią?
-
Czy dostawa towarów zakupionych przez firmę z Izraela, które mają być dostarczone na Cypr wywoła skutki w podatku VAT w Polsce
Otrzymaliśmy zamówienie i zaliczkę na dostawę towarów - serwerów od firmy spoza UE (Izrael). Jednak towar ma być dostarczony do UE (Cypr). Nabywca sam organizuje transport i odbiera od nas towar. Czy wskazany zakup wywoła skutki w podatkowe VAT w Polsce i czy należy go wykazywać dla celów VAT? Czy wskazana transakcja stanowi wewnątrzwspólnotową dostawę towarów, czy eksport towarów? Czy dostawa ta będzie
-
Jak opłacić fakturę od wykonawcy, który zlikwidował działalność gospodarczą i zamknął firmowy rachunek
Jednostka organizacyjna samorządu terytorialnego otrzymała od wykonawcy prowadzącego jednoosobową działalność gospodarczą, będącego czynnym podatnikiem VAT fakturę, którą powinna zapłacić w mechanizmie podzielonej płatności na rachunek z białej listy. W międzyczasie wykonawca - wystawca faktury zlikwidował swoją działalność gospodarczą i zamknął firmowy rachunek bankowy. Jak powinniśmy opłacić fakturę
-
Czy świadczenie usług wykonania instalacji elektrycznych na terenie Niemiec polski podwykonawca powinien dokumentować fakturami z odwrotnym obciążeniem
Polski podwykonawca wystawia faktury dla polskiego „inwestora” za usługi wykonania instalacji elektrycznych na terenie Niemiec. Czy podwykonawca może wystawiać faktury z odwrotnym obciążeniem na polskiego „inwestora”?
-
Co powinna zawierać faktura za zakup towaru z Izraela
Jak należy potraktować na gruncie podatku VAT transakcję zakupu towaru z Izraela, który docelowo ma być sprzedany na Ukrainę, ale odprawa celna będzie w Słowenii. Towar nie trafi na terytorium Polski. Czyli spółka z Polski zakupi towar od podmiotu z Izraela i sprzeda go podmiotowi z Ukrainy z odprawą celną w Słowenii. Czy wystawiona faktura za towar powinna zawierać w miejscu stawki VAT adnotację NP
-
Jak liczyć limit przychodów zwalniających z VAT w przypadku najmu
Pytanie dotyczy limitu do utraty zwolnienia z VAT z art. 113 ustawy o VAT. Czy w przypadku "najmu prywatnego" (wynajem osobom prywatnym na cele mieszkaniowe) do tego limitu bierzemy pod uwagę przychód należny, czyli nawet wtedy, gdy nie został zapłacony? Czy przychód faktycznie otrzymany, który w przypadku najmu prywatnego jest podstawą do ustalania podatku należnego w ryczałcie ewidencjonowanym?
-
Czy trzeba dokonywać korekty faktur zaliczkowych
Przedsiębiorca A podpisał umowę przedwstępną na sprzedaż gruntu przedsiębiorcy B. Przedsiębiorca B wpłacił wg umowy dwie zaliczki (na kwotę 27 675 zł brutto oraz 3075 zł brutto), na które przedsiębiorca A wystawił stosowne faktury. Po kilku miesiącach przedsiębiorca B sprzedał wierzytelność na sprzedaż gruntu na podstawie umowy cesji spółce C. Przedsiębiorca B wystawił fakturę spółce C na kwotę 123
-
Samofakturowanie – jak przekazać obowiązek fakturowania na kontrahenta
Sprzedawca może przekazać obowiązek wystawiania faktur swojemu kontrahentowi, gdy nie jest osobą prywatną. Wymaga to sporządzenia umowy, w której zostanie ustalona m.in. procedura akceptacji tych faktur. Od niej jest uzależnione prawo do odliczenia VAT z takiej faktury.
-
Kiedy podatnik powinien rozliczyć WNT i wykazać transakcję w JPK_VAT
Podatnik otrzymał od kontrahenta unijnego fakturę w EUR dokumentującą WNT z datą 20.08.2024 r., dostawa towaru nastąpiła 02.09.2024 r. i wraz z dostawą towaru podatnik otrzymał od tego samego kontrahenta dodatkową fakturę za transport z datą wystawienia 02.09.2024 r. Jak wynika z art. 29a ust. 1 ustawy o VAT do podstawy opodatkowania VAT trzeba wliczyć pobieraną przez dostawcę towarów cenę za towar
-
Jakie kursy przeliczeniowe zastosować w przypadku faktur od dostawcy spoza UE z adnotacją o odwrotnym obciążeniu
Dnia 6 sierpnia 2024 r. otrzymaliśmy 2 faktury od dostawcy spoza UE z adnotacją "odwrotne obciążenie". Faktury te dokumentują nabycie oprogramowania do zakupionego i przyjętego do użytkowania w 2023 r. środka trwałego. Niestety nie otrzymaliśmy wcześniej w/w dokumentów, a kontrahent nie upominał się o zapłatę. Jeden z dokumentów został wystawiony 12 grudnia 2022 r., a otrzymaliśmy go 6 sierpnia 2024
-
Czy szwajcarska spółka wystawiająca polskiej spółce faktury za wynajem maszyny powinna doliczać szwajcarski VAT
Szwajcarska spółka będąca podatnikiem VAT wystawiająca polskiej spółce (będącej podatnikiem czynnym VAT) faktury za wynajem maszyny dolicza szwajcarski VAT, mimo że maszyna jest używana na terenie Szwajcarii (maszyna nie opuszcza terytorium Szwajcarii). Czy takie działanie jest prawidłowe? Czy usługa powinna być opodatkowana w Polsce
