PROBLEM Proszę o pomoc w zakresie prawidłowych zapisów w rejestrze vat do celów podatkowych (VAT i CIT) w sytuacji, gdy polski podatnik zakupuje towary z Chin (chiński wystawca faktury), odprawia je w Belgii belgijska agencja celna, następnie towar ten jest sprzedawany do Włoch. Jak prawidłowo powinna być wystawiona faktura, którą przekazuje klient zarówno do biura rachunkowego w Polsce i kontrahentowi
W ewidencji sprzedaży błędnie wskazano nabywcę z jednej faktury. Dane na fakturze są prawidłowe i nie wymagają korekty. Nie zmieniają się kwoty w deklaracji. Jak prawidłowo skorygować JPK_V7 za 12/2022?
Podatnik wystawił paragon fiskalny z numerem NIP nabywcy na kwotę powyżej 450 zł. Następnie nabywca zgłosił żądanie wystawienia faktury przez sprzedawcę. Czy podatnika obowiązuje jakiś termin na wystawienie faktury do takiego paragonu? Sprzedaż była w marcu 2022 r., natomiast nabywca zażądał faktury w styczniu 2023 r.
Muzeum jest instytucją kultury. Przedmiotem jego działalności jest między innymi animowanie twórczości dla dzieci i młodzieży, edukacja kulturalna młodego pokolenia oraz przygotowywanie i wspieranie kadr w obszarze twórczości artystycznej i edukacji kulturalnej dzieci i młodzieży. Realizując te zadania, muzeum m.in. organizuje konferencje, seminaria i sesje naukowe poświęcone twórczości dla dzieci
PROBLEM Otrzymano dotację - dofinansowanie kosztów realizacji przedsięwzięcia zgodnie z art. 23 ustawy o kinematografii. Otrzymano środki w roku obrotowym 2022 r. na przedsięwzięcie z terminem na realizacje w roku 2023 r. (większość kosztów zostanie poniesionych na koniec projektu czyli w 2023 r., część kosztów już została poniesiona w roku 2022 r.). Czy otrzymaną dotację w 2022 r. można w całości
PROBLEM Jak zaksięgować zaangażowanie wydatków na kontach pozabilansowych 998 i 999 w jednostce budżetowej (szkoła)? Czy właściwym jest księgowanie zaangażowania dodatkowego wynagrodzenia rocznego od razu na koncie 999MA, gdyż jest to wydatek następnego roku, czy może należy zaksięgować na konto 998MA, a następnie przeksięgować 998WN na 999MA. Jak księgować zaangażowanie (na kontach 998, 999) faktur
PROBLEM Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą (opodatkowana ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych) pożycza sp. z o.o. pieniądze na bieżącą działalność. Ani ta osoba, ani spółka nie zajmują się udzielaniem pożyczek i nie mają takiej formy działalności wpisanej w dokumentach rejestracyjnych. Pomiędzy podmiotami istnieje powiązanie - osoba prowadząca działalność gospodarczą jest udziałowcem
PROBLEM Spółka z o.o. zajmuję się wytwarzaniem i dystrybucją energii cieplnej. W oparciu o przepisy ustawy o szczególnych rozwiązaniach w zakresie niektórych źródeł ciepła w związku z sytuacją na rynku paliw wprowadzono system rekompensat dla wytwórców ciepła dokonujących dostawy dla odbiorców na potrzeby gospodarstw domowych i potrzeby użyteczności publicznej w cenie zwanej "średnimi cenami wytwarzania
PROBLEM Jest dokument zakupu za usługę – kwestionowana jest jego wartość tj. VAT powinien być policzony w stu (i taką proformę dostano do zapłaty). Dostawca uważa inaczej i wystawił fakturę na wartość z proformy + VAT, więc sprawa trafi na drogę postępowania sądowego, co potrwa dłużej niż zamknięcie 2022 r. Jak zaksięgować fakturę, by nie narazić się na powstanie nieujawnionych kosztów/przychodów w
PROBLEM Co w sytuacji gdy mamy do czynienia z wewnątrzwspólnotową sprzedażą towarów na odległość, w której nie wystawiamy faktur - czy w tym przypadku występuje zdarzenie powodujące konieczność wykazania tej sprzedaży w stawce krajowej 23%? Jak prawidłowo ująć ten przypadek w JPK, jeśli nie za pomocą księgowania wewnętrznego?
PROBLEM Jak zaksięgować środki otrzymane z ZUS dla klubu dziecięcego w ramach programu 400 plus i zwroty dla rodziców? Czy zrobić przypis? Czy w kolejnych miesiącach rodzice, którzy otrzymają dofinansowanie nie płacą opłaty jeżeli dofinansowanie pokrywa 100% tej kwoty?
PROBLEM Jednostka budżetowa (szkoła publiczna) w grudniu zrobiła zakupy (przez Internet) pomocy dydaktycznej - kalendarza ściennego w języku angielskim za kwotę 57,76 zł (w tym wysyłka kurierem: 9,08 zł, pakowanie: 1,23 zł). Fakturę otrzymano w grudniu 2022 r. Po przeprowadzeniu analizy faktury zakupu okazało się, że szkoła przeprowadziła transakcję wewnątrzwspólnotową poprzez nabycie towaru od firmy
PROBLEM Polska spółka z o.o. podpisała w dniu 14.11.2022 r. umowę cesji ze spółką z Ukrainy na podstawie której cedent (spółka ukraińska) przenosi na cesjonariusza (polska spółka z o.o.) odpłatnie prawo roszczenia należące do cedenta od dłużnika - rosyjskiej firmy. Dłużnik zalega cedentowi z fakturą z dnia 9.11.2022 r. za zakup towarów na kwotę 105.879,44 euro. Cesjonariusz (polska spółka) płaci cedentowi
PROBLEM Pytanie dotyczy poprawności dokumentowania zakupu płodów rolnych przez stołówkę oraz zgodności z prawem księgowania w koszty tak udokumentowanego zdarzenia gospodarczego oraz ewentualnego uchybienia obowiązkom wynikającym z Ustawy o VAT (niewykazanie VAT-u). Klientowi prowadzona jest podatkowa księga przychodów i rozchodów. Klient przekazuje do księgowania w koszty nietypowy dokument. Nie wiadomo
kalendarium wydarzeń od 30 grudnia 2022 r. do 24 stycznia 2023 r. Minister Finansów wydał rozporządzenie przedłużające do końca 2024 r. zaniechanie poboru podatku od części dochodów związanych z kredytem mieszkaniowym. Celem MF jest wsparcie kredytobiorców i kredytodawców w ramach programu zawierania ugód dotyczących „kredytów frankowych”.
PROBLEM Błędnie wystawiono faktury do paragonu dla osoby fizycznej. W październiku i listopadzie został wystawiony paragon fiskalny, na podstawie którego wystawiono faktury odpowiednio w listopadzie i październiku. W grudniu zauważono błąd tj. błędna stawka vat na fakturze, niezgodna z paragonem (paragon fiskalny prawidłowy, faktura z oznaczeniem fp błędna stawka VAT) kwota brutto zarówno paragonu
PROBLEM Państwowa jednostka budżetowa nie odlicza podatku naliczonego od zakupu, ale płaci VAT należny od sprzedaży. Czy sprzedając samochody osobowe z lat 2008 r., 2010 r., 2011 r., 2012 r., powinno się wystawić faktury z 23% podatkiem VAT i z jakiego przepisu to wynika?
Na firmach trudniących się sprzedażą węgla ciążą liczne obowiązki w zakresie rozliczeń VAT. Sprzedaży tej towarzyszą również przywileje. Firmy zajmujące się nią mogą korzystać ze zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania na kasie, ale ze zwolnienia podmiotowego już nie. Natomiast jeżeli już wystąpi u nich obowiązek ewidencjonowania na kasie, to musi być to kasa online. Ponadto obowiązują je takie same
