Procedura wewnętrzna AML - dla biur rachunkowych

Przedstawiamy przykładowy wzór procedury wewnętrznej określającej zasady  postępowania stosowane przez biuro rachunkowe. W biurze rachunkowym należy taką procedurę przygotować indywidualnie z uwzględnieniem charakteru, rodzaju i rozmiaru prowadzonej działalności.

WEWNĘTRZNA PROCEDURA

W ZAKRESIE PRZECIWDZIAŁANIA PRANIU BRUDNYCH PIENIĘDZY ORAZ FINANSOWANIU TERRORYZMOWI

W celu realizacji zadań nałożonych na instytucje obowiązane w zakresie przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmowi, Biuro Rachunkowe …………………………………– dalej „Biuro”. na podstawie art. 50 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmowi (j.t. Dz.U. z 2023 r. poz. 1124 z późn. zm.) wprowadza niniejszą Wewnętrzną procedurę instytucji obowiązanej.

Podstawa prawna

• ustawa z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (j.t. Dz.U. z 2023 r. poz. 1124 z późn. zm.); („ustawa AML”);
• ustawa z 6 czerwca 1997 r. – Kodeks karny (j.t. Dz.U. z 2024 r. poz. 17);
• Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/849 z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, zmieniającą rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 i uchylającą dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2005/60/WE oraz dyrektywę Komisji 2006/70/WE (Dz. Urz. UE L 141 z 05.06.2015, str. 73, Dz. Urz. UE L 156 z 19.06.2018, str. 43 oraz Dz. Urz. UE L 334 z 27.12.2019, str. 155) („Dyrektywa”)
• Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych) (Dz. Urz. UE L 119 z 04.05.2016, str. 1, ze zmianą ogłoszoną w Dz. Urz. UE L 127 z 23.05.2018, str. 2) („RODO”);
• Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 910/2014 z dnia 23 lipca 2014 r. w sprawie identyfikacji elektronicznej i usług zaufania w odniesieniu do transakcji elektronicznych na rynku wewnętrznym oraz uchylające dyrektywę 1999/93/WE (Dz.U.UE.L.2014.257.73) („