Podatnik wykonuje działalność w zakresie kupna i sprzedaży używanych aut. Auta nabywa w krajach UE. W kwietniu 2024 r. nabył w Holandii auto na FV marżę za 30 418,64 zł po przeliczeniu z euro. W lipcu 2024 r. sprzedał auto w procedurze marży za 39 000,00 zł. Marża brutto wyniosła 8581,36 zł. W lipcu transakcja sprzedaży oraz nabycia auta została wykazana w JPK. Następnie w sierpniu 2024 r. podatnik
Spółka zajmuje się pośrednictwem finansowym w zakresie udzielania kredytów. Od początku swojego istnienia prowadziła tylko i wyłącznie tę działalność jako zwolnioną z art. 43 ust.1 pkt 38 ustawy o VAT. Na początku działalności spółka korzystała ze zwolnienia podmiotowego i gdy jej sprzedaż miała przekroczyć 200 tys. zł prezes zarządu zdecydował zarejestrować spółkę do VAT z jednoczesnym wskazaniem,
1. Firma prowadzi handel samochodami. Jest czynnym podatnikiem VAT. Zakupiła samochód od niemieckiej firmy w procedurze VAT marża. Nie sprowadza go do Polski, zostaje sprzedany na terenie Niemiec dla osoby fizycznej (Niemca). Czy VAT podlega rozliczeniu w Polsce, czy w Niemczech? Czy wykazujemy to w deklaracji JPK_VAT w polu P_11, jeśli tak to w jakiej kwocie? 2. Samochód przed sprzedażą jest sprowadzony
Czy sprzedaż WDT ze stawką 0% w przypadku otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz w następnym miesiącu po wysłaniu JPK_VAT należy wykazać poprzez korektę JPK_VAT w miesiącu wystawienia faktury sprzedaży, czy w miesiącu otrzymania potwierdzenia? Przykład: faktura została wystawiona 23.08.2024 r., otrzymanie dokumentów wywozu nastąpiło 30.09.2024 r. W JPK_VAT za 08/2024 nie wykazano WDT. Czy po
Mateusz Nowak: Narodowy Fundusz Zdrowia jest absolutnie nieprzygotowany na przepisy o grupach VAT. Nie ma procedur, które pozwoliłyby prawidłowo i w uzgodnionych terminach wypłacać refundacje grupom VAT, co oznacza, że grupa nie otrzymałaby środków co najmniej przez kilka miesięcy, o ile w ogóle by je dostała
Polska spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie, zarejestrowana w VAT UE, dokonała zakupu usług od firmy C., która ma siedzibę w Australii. C. oferuje różnorodne zasoby cyfrowe, takie jak szablony stron internetowych, wideo, muzykę i inne narzędzia kreatywne. Spółka z o.o. opłaciła fakturę kartą Visa. Na fakturze widnieje adnotacja "VAT podlega odwrotnemu obciążeniu". Jak rozliczyć VAT? Czy w tym przypadku
Kiedy należy wykazać sprzedaż w ewidencji VAT i JPK_VAT, jeśli paragon wystawiony został miesiąc po wystawieniu faktury?
Podatnik otrzymał od kontrahenta unijnego fakturę w EUR dokumentującą WNT z datą 20.08.2024 r., dostawa towaru nastąpiła 02.09.2024 r. i wraz z dostawą towaru podatnik otrzymał od tego samego kontrahenta dodatkową fakturę za transport z datą wystawienia 02.09.2024 r. Jak wynika z art. 29a ust. 1 ustawy o VAT do podstawy opodatkowania VAT trzeba wliczyć pobieraną przez dostawcę towarów cenę za towar
Spółka jest autoryzowaną stacją obsługi (dealer samochodowy). Zamierza zakupić samochody z docelowym przeznaczeniem handlowym (ale bez wprowadzania do środków trwałych). W międzyczasie chce wykorzystywać samochody w działalności gospodarczej na potrzeby własne (testowe, zastępcze, wynajem). 1. Czy po upływie roku musimy przyjąć takie samochody do środków trwałych, zakładając, że samochód trafia po
Przedsiębiorcy nie będą musieli integrować kas fiskalnych z terminalami płatniczymi. Reeksporterzy samochodów osobowych odzyskają akcyzę. Zmieni się też wysokość stawek VAT na niektóre towary
Pytanie dotyczy doręczenia pisma z urzędu skarbowego w sprawie błędów w pliku JPK_VAT. Jako osoba upoważniona na formularzu UPL-1 przez podatnika w jego imieniu został złożony plik JPK_VAT. W pliku JPK_VAT urząd skarbowy stwierdził błędy, o których pisemnie powiadomił podatnika wysyłając pismo na adres korespondencyjny podany w CEIDG, nie informując pełnomocnika. Adres korespondencyjny w CEIDG jest
Przedsiębiorca będący czynnym podatnikiem VAT świadczy usługi budowlane na terenie Niemiec dla polskiej firmy. Przedsiębiorca posiada zwolnienie z podatku w Niemczech (tzw. Freistellung), którego numer oraz adres miejsca budowy w Niemczech są uwzględnione na fakturze wraz z dopiskiem art. 28e ustawy o VAT. Czy wskazane usługi polski przedsiębiorca powinien dokumentować fakturami bez danych dotyczących
Kontrahent prowadzi działalność w zakresie sprzedaży gier losowych (totolotka). Wystawiamy fakturę za prowizję od sprzedaży losów. Czy świadczenie takich usług podlega obowiązkowi oznaczania kodem GTU_12? Czy w ewidencji VAT oraz pliku JPK_VAT należy je oznaczać kodem GTU_12 oraz "B_MPV_PROWIZJA"?
Zamówiliśmy materiał u naszego dostawcy z siedzibą w Polsce i zarejestrowanego do VAT w Polsce. Ponieważ zależało nam na czasie postanowiliśmy odebrać ten materiał sami bezpośrednio z fabryki naszego dostawcy w Czechach. Materiał z fabryki w Czechach do naszego magazynu dostarczył na nasze zlecenie zewnętrzny przewoźnik. Fakturę otrzymaliśmy od polskiego podmiotu z naliczonym polskim podatkiem VAT
Czy przy sprzedaży internetowej czynny podatnik VAT, który nie posiada kasy fiskalnej może wykazywać w ewidencji VAT oraz w pliku JPK_VAT sprzedaż na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej udokumentowaną fakturami na podstawie dowodów wewnętrznych z oznaczeniem WEW?
Po kilku miesiącach ciszy na legislacyjną scenę wrócił projekt rozporządzenia dotyczącego JPK w zakresie CIT. W najnowszej jego wersji Ministerstwo Finansów wprowadziło znaczące zmiany, w tym jedno istotne udogodnienie dla podatników
Mam pytanie dotyczące eksportu. Wystawiłam faktury eksportowe na koniec czerwca za sprzedaż maszyn do Kirgistanu. Nie ujęłam tego w deklaracji JPK_VAT za czerwiec 2024 r., ponieważ nie miałam dokumentów potwierdzających wywóz IE599. W dniu 30 lipca 2024 r. dokonaliśmy eksportu i wysłaliśmy towar na granicę. Otrzymałam dokument IE599 z informacją "B1 niezgodne". Samochód został zawrócony i towar wrócił
Mamy najemcę nieruchomości od kwietnia 2024 r. Ponieważ negocjacje trwały 3 miesiące, umowę podpisaliśmy dopiero w lipcu. Poprzednia umowa skończyła się w marcu i do marca mamy fakturowany najem. W lipcu będziemy wystawiać faktury za kwiecień, maj i czerwiec. W którym miesiącu w księgach handlowych powinny być zaksięgowane faktury za najem? Czy należy korygować pliki JPK_VAT za kwiecień, maj i czerwiec
Jednoosobowa działalność gospodarcza zajmuje się sprzedażą wycieczek w ramach procedury VAT marża. W czerwcu klient dokonał rezerwacji wycieczki na lipiec, tym samym wpłacając mu zaliczkę w wysokości 5% całości kwoty wycieczki. Nieznane nam są całkowite poniesione koszty wycieczki. Czy w takiej sytuacji zaliczka podlega opodatkowaniu i powinna być wykazana w JPK_VAT?
Mam pytanie dotyczące remanentu likwidacyjnego w związku z zamknięciem firmy. Sytuacja wygląda następująco. Firma likwiduje się w związku z brakiem płynności finansowej. Na remanencie od kilku lat widnieją roboty budowlane w toku, które zawierają zarówno zużyte materiały, jak i koszt usługi budowlanej. Od zakupu materiałów na bieżąco odliczany był VAT. W związku z likwidacją roboty te nie zostały i
Kalendarium wydarzeń lipiec 2024 r.
