1. Czy kwota wynagrodzenia zapłaconego przez Inwestora bezpośrednio na rzecz podwykonawcy będzie kosztem uzyskania przychodu w podatku dochodowym od osób prawnych u Wykonawcy/Wnioskodawcy? 2. Czy dzień zapłaty wynagrodzenia bezpośrednio wypłaconego przez Inwestora na rzecz podwykonawcy będzie dniem poniesienia kosztu podatkowego przez Wykonawcę/Wnioskodawcę?
Podatnik jest obowiązany dokonać przelewu split payment. Zgodnie z otrzymaną fakturą kwota brutto wynosi 102 000 zł, z czego VAT to 19 073,17 zł. Podatnik jest uprawniony do wstrzymania 5000 zł dla zabezpieczenia należytego wykonania umowy. Zatem faktyczna kwota przelewu powinna wynosić 97 000 zł. Czy w przelewie split payment podatnik powinien wpisać pełną kwotę VAT z faktury (19 073,17 zł), czy też
Podzielona płatność, kompensata wzajemnych zobowiązań, ulga na złe długi.
Obowiązek dokonania korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem od zleceniodawcy materiału, uregulowanie płatności wzajemnych w drodze kompensaty.
Zastosowanie mechanizmu podzielonej płatności do rozliczeń pomiędzy podatnikami w formie kompensaty.
brak obowiązku stosowania mechanizmu podzielonej płatności, poprzez wskazanie w zleceniu przelewu całej kwoty podatku VAT wynikającej z faktury, w przypadku, gdy zapłata dokonywana przelewem bankowym obejmuje tylko część ceny sprzedaży towaru wymienionego w załączniku nr 15 do ustawy VAT, a kwota faktury brutto przekracza 15 tys. zł, możliwość skorzystania z dobrowolnego zastosowania mechanizmu podzielonej
w zakresie ustalenia, czy uzyskana wskutek złożenia oświadczenia o potrąceniu kara umowna powinna być rozpoznana w przychodach w roku podatkowym, w którym złożono oświadczenie o potrąceniu
w zakresie ustalenia: - czy przychodem Wnioskodawcy będzie wartość nabycia wierzytelności, czy też wartość zobowiązań Wnioskodawcy wobec L. Sp. z o.o. wygaszona na drodze potrącenia do wysokości nabytych wierzytelności tej spółki, - do jakiego źródła zaliczyć należy przychód wynikający z uregulowania w formie potrącenia nabytych w drodze cesji wierzytelności, - kiedy powstanie przychód u Wnioskodawcy
Prawo do odliczenia podatku VAT z faktur VAT-RR, stosownie do art. 116 u.p.t.u., za dostarczony surowiec mleko surowe.
Czy w związku z zawartą ugodą sądową w roku 2016 Spółka winna skorygować przychód podatkowy w roku podatkowym, w którym zawarto ugodę i zwrócono częściowo kwotę pobranych wcześniej kar (tj. 2016 r.), czy też korekty przychodów należy dokonać wstecz w dacie wykazania danego przychodu (2013 r. oraz 2014 r.)?
ustalenie momentu zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z wypłaceniem premii miesięcznych, kwartalnych oraz rocznych, a także ustalenie momentu zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów premii za rok 2008 (kasowo wypłaconych w 2009 roku) oraz premii naliczonych memoriałowo za rok 2009
ustalenie czy późniejsze miarkowanie kar przez sąd skutkuje korektą przychodu w bieżącym okresie rozliczeniowym
ustalenie czy przychód z tytułu potrącenia kar umownych powstaje z momentem dokonania kompensacji
Prawo do odliczenia w pełnej wysokości podatku naliczonego wynikającego z faktur VAT-RR.
Moment rozpoznania przychodu z tytułu zryczałtowanego wynagrodzenia płatnika
Moment powstania przychodu oraz moment rozpoznania kosztu uzyskania przychodów z tytułu Kampanii leadowej.
Podatek od towarów i usług w zakresie odprowadzania podatku od czynszu wynikającego z umowy dzierżawy pomimo zwolnienia dzierżawcy z zapłaty czynszu w związku z poczynieniem nakładów zwiększających wartość przedmiotu dzierżawy oraz momentu powstania obowiązku podatkowego takim przypadku
Przychód z tytułu kary umownej uzyskanej w wyniku potrącenia (kompensaty) należy rozpoznać z chwilą złożenia oświadczenia o potrąceniu. Zwrotu kary umownej (w wyniku wyroku sądowego) wykazanej jako przychód podatkowy Wnioskodawca nie może zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów; może skorygować wykazany w ten sposób przychód podatkowy.
w zakresie: - możliwości zaliczenia przez Wnioskodawcę obciążenia wynikającego z kary umownej za niedotrzymanie terminu wykonania zadania do kosztów podatkowych, - momentu ujęcia przez Wnioskodawcę obciążenia wynikającego z kary umownej do kosztów podatkowych.
Określenie momentu powstania przychodu podatkowego w związku z potrąceniem wynagrodzenia przysługującego płatnikowi na podstawie art. 28 Ordynacji podatkowej
Określenie momentu powstania przychodu podatkowego w związku z potrąceniem wynagrodzenia przysługującego płatnikowi na podstawie art. 28 Ordynacji podatkowej
Określenie momentu powstania przychodu podatkowego w związku z potrąceniem wynagrodzenia przysługującego płatnikowi na podstawie art. 28 Ordynacji podatkowej
w zakresie rozpoznania przychodów z tytułu zryczałtowanego wynagrodzenia płatnika
