Czy w przypadku nieskutecznej umowy na wykonanie usług reklamowych spółka z o.o. powinna skorygować odliczony VAT na podstawie faktury zaliczkowej

Spółka z o.o. w kwietniu 2019 r. zapłaciła zaliczkę kontrahentowi i jednocześnie otrzymała fakturę zaliczkową z tytułu zawarcia umowy na wykonanie usług reklamowych. Faktura zaliczkowa została zaewidenconowana w księgach rachunkowych, a VAT został odliczony. Całkowite rozliczenie miało nastąpić po wykonaniu całości usługi, po odjęciu kwoty wypłaconej wcześniej zaliczki. Do rozliczenia całości usługi

Czy spółka z o.o. zajmująca się remontami i home stagingiem powinna dokonać korekty VAT w przypadku zakupu mieszkania, zawarcia umowy leasingu oraz w przypadku zakupu usług utrzymania serwera, domeny i licencji na program do fakturowania

Spółka z o.o. będąca czynnym podatnikiem VAT, zajmująca się głównie pracami remontowymi i wykończeniowymi w lokalach mieszkalnych oraz tzw. home stagingiem (przygotowaniem mieszkania do sprzedaży lub najmu np. odświeżenie, aranżacja, zakup artykułów dekoracyjnych) nabyła w 2022 r. mieszkanie w celu dalszej odsprzedaży. W dokumentach spółki figuruje także PKD – zakup i sprzedaż nieruchomości na własny

Czy podatnik może odliczyć podatek naliczony od faktur dokumentujących najem biura i dokonać korekty podatku od środka trwałego

Jesteśmy spółką z o. o. (broker ubezpieczeniowy), czynnym podatnikiem VAT, która jet zobowiązana do stosowania współczynnika proporcji dla celów odliczenia VAT (do odliczenia mamy tylko 5% - bardzo duża część naszej działalności to usługi zwolnione). Od 2020 r. wynajmujemy biuro, które było naszą siedzibą i w związku z tym VAT od faktur za najem i eksploatację był odliczany zgodnie ze wskaźnikiem proporcji

Odliczanie częściowe i korekta roczna odliczonego VAT

Brak korekty VAT naliczonego to przestępstwo

DGP 

Czy wpłata zaliczki na poczet zakupu samochodu osobowego wpływa na termin złożenia VAT-26

Strata w przepisach podatkowych i bilansowych

Korekta podatku z faktury korygującej u sprzedawcy i nabywcy

Korekta VAT w przypadku braku uznania reklamacji

Korekta podatku naliczonego w deklaracji

Jakie kolejne uproszczenia podatkowe planuje wprowadzić MF

Likwidacja deklaracji VAT, zeznania roczne PIT przygotowywane przez organy podatkowe z urzędu, możliwość jednorazowego rozliczenia straty podatkowej oraz nowa niższa, 9-procentowa stawka CIT, to tylko najważniejsze z kolejnych uproszczeń podatkowych, nad którymi pracuje Ministerstwo Finansów.

Darowizna towarów na cele charytatywne – rozliczenie podatkowe, dokumentacja, ewidencja księgowa

Z roku na rok rośnie liczba przedsiębiorców, którzy dokonują darowizn towarów na cele charytatywne. Tego rodzaju działalność nabiera rozpędu zwłaszcza w okresie świąt Bożego Narodzenia. W raporcie przedstawiamy, jakie skutki w podatku dochodowym oraz VAT wywołuje dokonanie darowizny towarów na cele charytatywne oraz jej otrzymanie, jak ją dokumentować i ewidencjonować w księgach rachunkowych.

Ewidencja podatku VAT w księgach rachunkowych

Rozrachunki z tytułu VAT występują we wszystkich jednostkach będących podatnikami podatku od towarów i usług. Ewidencja prowadzona na potrzeby podatku od towarów i usług musi pozwalać na oddzielne ustalenie kwoty podatku należnego i kwoty podatku naliczonego oraz finalne ich rozliczenie. W niniejszym opracowaniu prezentujemy, jak ujmować w księgach rachunkowych VAT, by możliwe było ustalenie prawidłowej

Korekta roczna za 2011 r.

Organizacje, które w 2011 r. odliczały podatek naliczony według proporcji lub zmieniły przeznaczenie środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, których wartość początkowa przekroczyła 15 000 zł, są zobowiązane w deklaracji za styczeń dokonać korekty rocznej - jeśli rozliczają się za okresy miesięczne. Termin złożenia tej korekty mija 27 lutego 2012 r.

Korektę nieodliczonego VAT można rozliczyć w przychodach na bieżąco

Dokonanie korekty deklaracji VAT, wskutek czego zwrócony zostanie VAT zaliczony uprzednio do kosztów uzyskania przychodów, powoduje obowiązek zaliczenia zwróconego podatku do przychodów. Wyłącza to obowiązek wstecznej korekty deklaracji w podatku dochodowym od osób prawnych w zakresie kosztów uzyskania przychodów - wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach z 27 lipca 2010 r. (sygn. akt

Odliczenia i zwroty VAT

Odszkodowanie a korekta VAT

Korekta podatku zwróconego na rachunek bankowy

Korekta nie odliczonego w terminie VAT naliczonego