Jak rozliczyć w księgach rachunkowych koszt badania sprawozdania finansowego za 2016 r. poprzedzonego zaliczką
-
Jak ująć w księgach rachunkowych zakupy towarów, które nie są rozliczone w całości z wpłaconej zaliczki
W praktyce zdarzają się sytuacje, w których nabywca wpłaca zaliczkę na poczet dostaw towarów, które nie dochodzą do skutku lub też dochodzą do skutku w mniejszym wymiarze, niż pierwotnie zakładano. Taki przypadek może mieć miejsce np. w związku z rezygnacją z części zakupu czy brakiem możliwości sprowadzenia przez dostawcę określonych towarów. Wskazany przebieg transakcji wymaga odpowiedniego rozliczenia
-
Czy można zrezygnować z wystawienia faktury zaliczkowej, jeżeli przed jej wystawieniem zaliczka zostanie zwrócona
18 sierpnia wraz z zapłatą faktury otrzymaliśmy należność na wykonanie kolejnej dostawy towaru. Dostawa ta nie zostanie jednak zrealizowana, ponieważ nie jesteśmy w stanie nabyć zamówionego towaru. Zwrócimy pieniądze. Czy musimy zafakturować tę zaliczkę w sierpniu, a we wrześniu zrobić korektę? Czy stosujemy 23% VAT?
-
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu WNT, gdy kontrahent wystawia tylko fakturę zaliczkową
Kupujemy towar w Niemczech. Przed dostawą wpłacamy 100% zaliczki. Nasz niemiecki kontrahent wystawia wyłącznie fakturę zaliczkową, którą rozliczamy w dacie wystawienia. Czy postępujemy prawidłowo? Czy brak faktury dokumentującej dostawę pozbawia prawa do odliczenia VAT?
-
Jak rozliczyć zaliczki otrzymane przed utratą zwolnienia z VAT
Sprzedawca, który otrzymuje zaliczkę przed dokonaniem dostawy towarów lub wykonaniem usług, zasadniczo jest zobowiązany do rozliczenia VAT. Reguła ta nie dotyczy drobnych przedsiębiorców korzystających ze zwolnienia podmiotowego od podatku, którzy - podobnie jak w przypadku innych wykonywanych czynności - nie opodatkowują pobranych zaliczek. Może się jednak zdarzyć, że drobny przedsiębiorca pobierze
-
Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
20 marca 2016 r. otrzymaliśmy zaliczkę na towar, a tydzień później (tj. 26 marca 2016 r.) wydaliśmy towar zamawiającemu. Czy musimy wystawiać dwie faktury (zaliczkową i końcową), czy też możemy wystawić tylko jedną fakturę (końcową)?
-
Czy trzeba wystawiać fakturę korygującą, gdy kwota zaliczki jest wyższa od ceny zakupionego towaru
Kontrahent wpłacił 100% zaliczkę na zamówiony towar. W związku z tym wystawiona mu została faktura zaliczkowa. Po zamówieniu towaru okazało się jednak, że cena towaru będzie niższa od otrzymanej zaliczki. Nadwyżka zostanie zwrócona. Jak w tej sytuacji rozliczyć fakturę zaliczkową?
-
Jak dokumentować otrzymane zaliczki
Podstawowa zasada w ustawie o VAT przewiduje, że podatnik, który otrzymuje zaliczkę, musi rozliczyć VAT i wystawić fakturę zaliczkową. Od tej zasady występuje kilka wyjątków. W niektórych sytuacjach to podatnik decyduje, czy wystawi fakturę zaliczkową. Natomiast brak obowiązku wystawiania faktur końcowych, gdy zaliczki pokrywają 100% ceny, nie oznacza zakazu wystawiania zerowych faktur końcowych.
-
Zawiadomienie o wyborze formy wpłaty zaliczek na podatek dochodowy - zaliczki uproszczone i kwartalne
Do 22 lutego 2016 r. podatnicy podatku dochodowego, mający kalendarzowy rok podatkowy, którzy chcą wybrać kwartalny lub uproszczony sposób wpłacania zaliczek w trakcie roku podatkowego, powinni złożyć zawiadomienie w urzędzie skarbowym. W artykule przedstawiamy, jakie są zalety i wady tych form rozliczeń oraz kto i po spełnieniu jakich warunków może z nich skorzystać.
-
Jak skorygować fakturę zaliczkową, gdy zmieniono zamówienie
Pół roku temu dostałem zaliczkę na towar. Wystawiłem fakturę zaliczkową. Teraz okazuje się, że klient chciałby trochę inny towar tego samego rodzaju i chciałby, aby tamta zaliczka stała się zaliczką na ten nowy towar (nie będzie zwrotu gotówki). Czy postąpię prawidłowo, jeżeli wystawię fakturę korygującą do zera do zaliczki na stary towar oraz nową fakturę zaliczkową?
-
Czy można odliczyć w całości VAT w miesiącu otrzymania faktury końcowej, jeżeli wcześniej otrzymano fakturę zaliczkową
Podatnik przyniósł nam do rozliczenia fakturę na zakup środka trwałego. Problem polega na tym, że wpłacił zaliczkę we wrześniu 2015 r. i otrzymał fakturę zaliczkową. Obecnie fakturę zaliczkową dostarczył nam razem z fakturą końcową. Czy będzie błędem, jeżeli VAT odliczę teraz od całości zakupu?
-
Czy otrzymując przed końcem 2015 r. zaliczkę na poczet dostawy sprzętu przeciwpożarowego, mamy prawo do stawki 8%
Przed końcem 2015 r. otrzymaliśmy zaliczkę stanowiącą 100% zapłaty za dostawę sprzętu przeciwpożarowego dla jednostki ochrony przeciwpożarowej. Dostawa sprzętu zostanie jednak dokonana w styczniu i lutym 2016 r. Czy zachowamy prawo do opodatkowania dostawy sprzętu przeciwpożarowego według stawki 8%?
-
Czy w przypadku zmiany zamawianego projektu konieczne jest wystawienie nowej faktury zaliczkowej
Klient wpłacił zaliczkę. Sprzedawca wystawił fakturę zaliczkową na projekt. Sprzedawca ze względu na to, że nie może dostarczyć projektu, na jaki się umówił, zaproponował dostarczenie innego projektu o zmienionych parametrach. Kupujący się zgodził. Strony zawarły porozumienie o zaliczeniu zaliczki ze starego projektu na nowy. Czy należy wystawić korektę faktury zaliczkowej na stary projekt i fakturę
-
Jak ustalić kwotę VAT od otrzymanej zaliczki
Otrzymanie zaliczki na poczet dostawy towarów lub świadczenia usług powoduje powstanie obowiązku podatkowego w VAT. Jest to podstawowa zasada, od której istnieją nieliczne wyjątki. Pobraną sumę traktuje się wówczas jako kwotę brutto, zawierającą VAT. Natomiast wartość podatku oblicza się według stawki obowiązującej dla danego towaru lub usługi. Problem pojawia się jednak w sytuacjach, gdy dostawa lub
-
Jak rozliczać usługi turystyczne - w pytaniach i odpowiedziach
Problemy z ustalaniem podstawy opodatkowania, gdy wpłynęła zaliczka, kto musi rozliczać się od marży, jak ustalić marżę - to tylko niektóre problemy branży turystycznej z rozliczeniem VAT. Przedstawiamy odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania.
-
Jak zmotywować kontrahenta do wystawienia faktury
Zawarliśmy umowę o dostawę kilku partii towaru. Za jedną część towaru zapłaciliśmy na podstawie faktury pro forma, za drugą - otrzymaliśmy fakturę zaliczkową, a kolejna, trzecia partia dopiero ma przyjść. Ale już wiadomo, że kontrahent ma problem z prawidłowym udokumentowaniem transakcji i jak na razie nie możemy się doprosić faktury sprzedaży do pierwszej partii (do faktury pro forma). Z fakturą zaliczkową
-
Jak dokonać potrącenia z wynagrodzenia, jeżeli pracownik pobrał zaliczkę
Pracownik otrzymuje stałe miesięczne wynagrodzenie w wysokości ok. 2000 zł netto. Na początku czerwca 2015 r. na poczet wynagrodzenia wypłaciliśmy mu zaliczkę w wysokości 1500 zł netto. Po wypłacie zaliczki otrzymaliśmy zajęcie komornicze wynagrodzenia tego pracownika. Egzekucja jest prowadzona w związku ze zobowiązaniami alimentacyjnymi (15 000 zł). Czy możemy dokonać potrącenia alimentów? Czy powinniśmy
-
Jak rozliczać zaliczki na VAT, gdy rozliczamy się kwartalnie
Każdy podatnik ma możliwość składania deklaracji VAT za okresy kwartalne. A zatem możliwość taką mają zarówno ci, którzy posiadają status małego podatnika, jak i ci, którzy nie spełniają warunków do uznania za małego podatnika, ale chcą rozliczać VAT za okresy kwartalne. Okazuje się, że najwięcej problemów z kwartalnym rozliczaniem VAT mają ci, którzy nie są małymi podatnikami, ale chcą rozliczać VAT
