Bony towarowe dla pracowników i emerytów
-
Jak dokonać korekty w pkpir, jeśli zaksięgowano koszt na podstawie faktury, która nie powinna być wystawiona
Za wydanie decyzji zezwalającej na odbiór odpadów urząd wystawił fakturę VAT, gdzie jako usługę wymieniał opłatę skarbową za wydanie decyzji. Faktura zawierała kwotę netto, 22% VAT i kwotę brutto. Od faktury został odliczony VAT, a kwota netto zaksięgowana do kolumny 14 pkpir. Przy wystawianiu faktury urząd upierał się, że może ją wystawić, jednak po zażądaniu przedstawienia deklaracji VAT za miesiąc
-
Jak ująć w księgach rachunkowych zdarzenia związane z importem towarów
Jak ująć w księgach rachunkowych cło przy zakupie towarów z kraju niebędącego w Unii Europejskiej (USA)? Proszę o opisanie księgowań związanych z importem towarów, a w szczególności uwzględnienie kwestii księgowania dokumentu SAD, faktury, kursów walut, podatku VAT.
-
Jak ująć w księgach rachunkowych przekazanie towarów na potrzeby reprezentacji i reklamy
Zakupiliśmy długopisy i kalendarze z logo firmy, adresem i numerami telefonów. Faktura zakupu została zaksięgowana w koszty oraz odliczony został VAT. Jednocześnie wystawiona została faktura wewnętrzna, na podstawie której VAT został naliczony. Jak zaksięgować fakturę wewnętrzną i czy stanowi ona przychód dla przedsiębiorstwa?
-
Jaką stawką opodatkowane są usługi pośrednictwa w nabywaniu biletów lotniczych
Biuro podróży za rezerwację biletu lotniczego od tanich linii lotniczych pobiera opłatę rezerwacyjną zwaną „transaction fee”. Jaką stawkę podatku od towarów i usług powinniśmy zastosować przy sprzedaży tej opłaty rezerwacyjnej? Czy ma to być 0% czy 22%?
-
W jaki sposób należy wykazywać VAT z tytułu świadczenia usług częściowo nieodpłatnych
Spółka X na podstawie umowy dokonuje zakupu od Spółki Y usług polegających na wydawaniu posiłków w stołówkach pracowniczych pracownikom Spółki X. Zgodnie z treścią faktur zakupu przedmiotowe usługi zostały zakwalifikowane do usług stołówkowych (PKWiU 55.51.10) i zostały objęte stawką podatku VAT w wysokości 7%. Spółka X płaci za usługi z własnych środków obrotowych i obniża na zasadach ogólnych podatek
-
W jakim zakresie możemy odliczyć podatek przy nabyciu pojazdu do odśnieżania bez homologacji
Czy można odliczyć cały VAT czy tylko 50% od zakupionego w lipcu pojazdu Yamaha (czterokołowiec), który nie posiada homologacji? Pojazd nie będzie rejestrowany do ruchu na drogach publicznych i będzie używany tylko na wewnętrznych drogach zakładowych do transportu oraz zimą do odśnieżania tych dróg. Pojemność silnika wynosi 660 cm3.
-
Czy przesłanie faksem specyfikacji ładunku uprawnia do zastosowania stawki 0%
Jesteśmy spółką z o.o. i zarejestrowanym podatnikiem VAT UE. Dokonujemy wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów do Francji. Towar dostarczany jest przez firmę spedycyjną. W związku z powyższym mam pytanie, czy aby zastosować stawkę VAT 0%, wystarczy posiadać faks specyfikacji poszczególnych sztuk ładunku przesłany przez przewoźnika, czy też niezbędny jest do tego oryginał dokumentu?
-
Jak obciążyć kontrahenta z Unii Europejskiej refakturą
Z jaką stawką VAT refakturować do Niemiec usługę, która została wykonana w naszej firmie przez polskie przedsiębiorstwo? Chcemy obciążyć kosztami tej usługi kontrahenta z Niemiec.
-
Jaką stawkę VAT zastosować na roboty budowlane w ośrodku szkolno-wychowawczym
Jaką stawkę VAT zastosować na roboty budowlane w ośrodku szkolno-wychowawczym? Uważam, że 22%, czy słusznie?
-
Jakie są skutki zakupu towaru w innym kraju UE od osoby niebędącej podatnikiem VAT
Nasza firma zakupiła w Austrii od osoby prywatnej używaną maszynę za 700 euro. Czy powinniśmy naliczyć i odprowadzić VAT?
-
Jak rozliczyć premię pieniężną otrzymanąod zagranicznego kontrahenta
Otrzymaliśmy premię pieniężną za dokonane zakupy towarów, które zostały udokumentowane notą kredytową. Premię otrzymaliśmy od klienta z Włoch i została przyznana jednorazowo za zakupy dokonane w 2005 r. Premia nie jest związana z konkretną dostawą towarów. Czy należy ją opodatkować?
-
Czy przekazanie aportem prawa użytkowania wieczystego gruntu podlega VAT
Czy przekazanie aportem prawa użytkowania wieczystego gruntu skutkuje podatkowo? Jeśli jest zwolnione na podstawie § 8 ust. 1 pkt 6 rozporządzenia wykonawczego do ustawy o VAT, to czy należy wystawić fakturę wewnętrzną VAT i wykazać jako sprzedaż zwolnioną? Czy czynność tę należy uwzględnić, wyliczając strukturę sprzedaży (wykazać w mianowniku), jeśli przekazanie nastąpiło tylko raz, czyli wystąpiło
-
Jakie są skutki otrzymania nieoprocentowanej zaliczki od kontrahenta unijnego
Otrzymaliśmy nieoprocentowaną pożyczkę od kontrahenta unijnego. Czy otrzymana pożyczka rodzi obowiązek podatkowy w podatku VAT oraz w podatku dochodowym? Otrzymana pożyczka jest przeznaczona na zakup materiałów pod zamówienie dla kontrahenta udzielającego pożyczki i spłacana jest w ratach wyznaczonych przez kontrahenta. Raty będą potrącane z bieżących płatności za dany towar.
-
Jak opodatkować dostawę domu wraz z montażem w innym państwie członkowskim
Jesteśmy firmą produkującą i sprzedającą domy drewniane mieszkalne i letniskowe. W chwili obecnej mamy klienta z Francji - jest to osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej. Czy dostawa i montaż domu we Francji u takiego klienta będzie sprzedażą wysyłkową? Całość kontraktu opiewa na łączną kwotę 184 000 euro netto. Czy faktury wystawione do kwoty limitu obowiązującego we Francji dla sprzedaży
-
Jak rozliczyć import usług licencyjnych
Firma amerykańska udzieliła polskiej spółce (operatorowi) niewyłącznej licencji na rozprowadzanie programu filmowego w kanałach telewizji kablowej. Systemy operatora ograniczają się do telewizji kablowej oraz domowych systemów telewizji satelitarnej. Tytułem udostępnienia licencji spółka polska uiszcza za pośrednictwem banku opłatę licencyjną wg faktury wystawionej przez firmę amerykańską. W dniu dokonania
-
Czy należy naliczać VAT od kartek świątecznych rozsyłanych kontrahentom
Spółka akcyjna zamierza zakupić kartki świąteczne, które roześle do swoich kontrahentów. Czy spółka jest zobowiązana naliczyć VAT od przekazania tych kartek i czy powinna wystawiać fakturę wewnętrzną?
-
VAT w pytaniach i odpowiedziach - relacja z dyżuru telefonicznego
29 września br. w redakcji „Prawa Przedsiębiorcy” odbył się dyżur telefoniczny dotyczący podatku od towarów i usług. Na pytania odpowiadał radca prawny Grzegorz Gałacki z kancelarii Hananim Galacki w Konstancinie-Jeziornie. Poniżej przedstawiamy odpowiedzi na najciekawsze pytania zadane podczas tego dyżuru.
-
Terminy wystawiania faktur VAT
Czy faktury VAT można wystawić przed powstaniem obowiązku podatkowego? Czy fakturę można wystawić po kilku miesiącach po wydaniu towaru, wykonaniu usługi? W jakich terminach należy wystawić fakturę dokumentującą wykonanie czynności poza terytorium Polski?
