Ustalamy na dzień bilansowy salda należności pracowników z tytułu pożyczek udzielonych z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Czy należy oddzielnie wykazywać ich część długoterminową i krótkoterminową? Czy w należnościach tych ujmować należy część odsetek przypadającą na ten dzień, jak je naliczyć i zaksięgować (oprocentowanie 5%)?
Nasza spółka w 2005 r. naliczyła odsetki od nieuregulowanej przez kontrahenta należności za dostarczone jej w marcu towary. We wrześniu 2005 r. wysłaliśmy do naszego kontrahenta notę odsetkową. Na początku lutego 2006 r. właściciele firmy po rozmowach z kontrahentem wyrazili zgodę na anulowanie naliczonych odsetek. Jak zaewidencjonować takie zdarzenie?
O ile w firmach prowadzonych przez osoby fizyczne ustala się na dzień bilansowy oraz w rachunku zysków i strat tylko zysk brutto i nie wykazuje się podatku dochodowego, bowiem podatnikami są nie firmy, ale osoby fizyczne (właściciele lub wspólnicy), o tyle w spółkach kapitałowych podziałowi podlega zysk netto (tj. wynik finansowy brutto pomniejszony o podatek dochodowy od osób prawnych podlegający
Nasze forum jest dostępne na stronie internetowej www.mk.infor.pl. Cieszy się dużą popularnością. Dyskusja jest kreowana przez Państwa. Zachęcamy do sprawdzenia, jak Państwa problemy są rozwiązywane przez inne osoby zajmujące się w praktyce prawem podatkowym. Obecnie często poruszanymi wątkami na forum dyskusyjnym „Mk” są te dotyczące momentu powstania kosztów na przełomie lat oraz dotyczące zmian
Nasza firma będzie dokonywała rocznej korekty VAT (za 2005 r.). W „MONITORZE księgowego” nr 3/2006 opisali Państwo, jak ustalić współczynnik sprzedaży za 2005 r. Dziękujemy za wyjaśnienia i prosimy o podanie prawidłowego ujęcia w księgach rachunkowych wynikającej z tego korekty VAT.
Firma świadczy usługi budowlane. Z tego tytułu pobiera zaliczki. Zgodnie z przepisami VAT należy odprowadzić w momencie otrzymania zaliczki. Mamy obowiązek ewidencji za pomocą kasy fiskalnej. Czy w kasie fiskalnej wbijam całą sprzedaż, czy pomniejszoną o zaliczkę? Kwotę zaliczki netto księguję na koncie 84 w momencie otrzymania. W chwili wykonania usługi przeksięgowuję ją na konto przychodów w kwocie
Firma prowadzi działalność polegającą m.in. na wydzierżawianiu nieruchomości Skarbu Państwa. Zgodnie z obowiązującymi przepisami czynsz dzierżawny płatny jest za okresy półroczne z dołu, w terminie do końca kwartału następującego po danym półroczu. Fakturowanie czynszu następuje nie wcześniej niż 30 dni przed obowiązującym terminem płatności. Zgodnie z zasadą memoriału na koniec okresu sprawo-zdawczego
Spółka jest podatnikiem zarejestrowanym dla potrzeb transakcji wewnątrzwspólnotowych. W czerwcu zakupiliśmy u niemieckiego kontrahenta towar, którego nie odebraliśmy (pozostał w magazynie dostawcy). W tym samym miesiącu dokonaliśmy sprzedaży tego towaru firmie litewskiej. Firma litewska odebrała towar z magazynu niemieckiej firmy. Jak zaksięgować powyższą operację gospodarczą? Czy możemy zastosować
Spółka z o.o. kupuje bony żywieniowe dla pracowników (do 190 zł miesięcznie dla 1 osoby). Wiem, że nie podlegają one składkom ZUS, ale należy je opodatkować podatkiem dochodowym. Proszę o rozksięgowanie tych operacji gospodarczych.
Jak w roku następnym należy postąpić z różnicami kursowymi powstałymi w wyniku wyceny bilansowej?
Przepisy ustawy o rachunkowości nakładają obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych na osoby fizyczne, spółki cywilne osób fizycznych, spółki jawne osób fizycznych oraz spółki partnerskie, jeżeli ich przychody netto ze sprzedaży towarów, produktów i operacji finansowych za poprzedni rok obrotowy wyniosły co najmniej równowartość w walucie polskiej 800 000 euro. Firmy osób fizycznych objęte przepisami
Stosujemy księgowania w układzie rodzajowym i funkcjonalnym. Tworzymy rachunek metodą porównawczą. Czy można stosować następujący sposób księgowania kosztów rozliczanych w czasie: - Ma „Rozrachunki”, Wn „RMK” - cały roczny koszt, - Ma „RMK”, Wn „4xx” (i równolegle Ma „490”, Wn „5xx”) - miesięczne odpisy poniesionego kosztu.
W poprzednim numerze „Brifu” szczegółowo opisaliśmy, kiedy i jak naliczać rezerwę i ustalać aktywa na podatek odroczony. Poniżej kontynuujemy tę problematykę, przedstawiając wpływ odroczonego podatku dochodowego na wynik finansowy firmy.
Jesteśmy spółką z o.o., która otrzymała dotację z funduszy strukturalnych na zakup środka trwałego. W jaki sposób zaewidencjonować tę dotację? Jak amortyzujemy środek trwały sfinansowany w całości lub w części z dotacji?
Jesteśmy spółką z o.o. Podjęliśmy się zadania inwestycyjnego, na które pozyskaliśmy w banku kredyt inwestycyjny. Kredyt jest uruchamiany w transzach określonych w umowie kredytowej. Kwota netto jest płacona przez bank na podstawie faktur z konta kredytowego bezpośrednio na rachunek wystawcy faktury (z pominięciem naszego rachunku bankowego). Natomiast kwotę podatku VAT płacimy z rachunku bieżącego
Spółka z o.o. otrzymała od wspólnika pożyczkę w wysokości 10 000 euro. Kwota pożyczki została wpłacona na rachunek dewizowy. Po jakim kursie powinna być wyceniona ta pożyczka? Czy po kursie kupna stosowanym przez bank, czy też po kursie średnim NBP?
We wrześniu 2005 r. przejęłam prowadzenie księgowości firmy budowlanej. Firma ta do realizacji swoich usług zatrudnia podwykonawców, którzy wystawiają faktury po zrealizowaniu poszczególnych etapów prac. Firma wystawia także faktury za wykonane etapy robót. Wydatki na zakup materiałów budowlanych (sporadycznie tylko dokonywane dla podwykonawców) są w momencie nabycia odnoszone w ciężar kosztów, ponieważ
Jesteśmy sp. z o.o. Moje pytanie dotyczy prawidłowego księgowania wykupu samochodu, który do tej pory leasingowaliśmy. Cena wykupu wynosi 12 088,32 zł. Wartość samochodu w leasingu wynosi 99 109,18 zł. Płaciliśmy raty czynszowe przez okres 36 miesięcy, które księgowałam na konto 400 „Koszty” i konto 200 „Zobowiązania”. VAT w 50% na konto „VAT do odliczenia” i na konto „VAT niepodlegający odliczeniom
Nasza firma kupuje materiały budowlane wraz z opakowaniami zwrotnymi. W 2002 r. opakowania zwrotne kupowaliśmy po 25 zł/szt. ze stawką VAT zwolnioną, a obecnie po 15 zł/szt. ze stawką VAT 22%. Nasz dostawca chce odkupić od nas zbędne palety po cenie 15 zł + VAT. Jak prawidłowo zaksięgować taką operację? Co zrobić z różnicą netto między 25 zł a 15 zł?
Jesteśmy spółką z o.o. Mamy zamiar kupować towary, które będą przez nas pakowane i następnie sprzedawane. Jak księgować operacje związane z taką działalnością? Czy prawidłowe będzie księgowanie zakupu towaru: Wn „Towary”, Wn „Rozrachunki VAT naliczony”, Ma „Zobowiązania”, oraz sprzedaży: Wn „Koszt sprzedanych towarów w cenie zakupu”, Ma „Towary”? W jaki sposób ująć w księgach rachunkowych pakowanie
Posiadamy rachunek walutowy, na który wpływają należności uzyskane ze sprzedaży w krajach UE. Otrzymane należności są pomniejszone o opłaty transgraniczne. Po jakim kursie powinniśmy wyceniać te opłaty?
