Podwykonawca przedłożył nam w listopadzie i grudniu rachunki, które zostały przez nas opłacone. Teraz okazało się, że zakładając działalność, zarejestrował się jako czynny podatnik VAT, więc powinien był wystawić faktury. Czy jeżeli dostarczy teraz korekty, powinniśmy skorygować koszty uzyskania przychodu roku ubiegłego, a korektę VAT ująć w roku bieżącym?
W ramach działalności statutowej fundacja prowadzi schronisko dla bezdomnych zwierząt. Ma również podpisaną umowę z gminami na odławianie psów. Za tę działalność fundacja wystawia gminom faktury VAT. Czy w tej sytuacji musimy odprowadzać VAT z tych faktur?
Prowadzimy sklep internetowy i mielibyśmy możliwość wysyłania towaru na zasadach dropshippingu. Jeśli sprzedalibyśmy taki towar, to każdorazowo wystawialibyśmy fakturę VAT wysyłaną e-mailowo do klienta. Czy taki sposób działania byłby zgodny z prawem i czy są jakieś inne możliwości?
Minister Finansów przygotował rozporządzenie zmieniające zasady wystawiania faktur z dniem 1 stycznia 2013 r. Zmiany mają dostosować polskie przepisy do zmian wprowadzonych dyrektywą Rady 2010/45/UE z 13 lipca 2010 r. poprzez dalsze uproszczenie, modernizację i harmonizację przepisów dotyczących faktur. Niezależnie od motywów postępowania MF i korzyści, które ma przynieść nowelizacja tego rozporządzenia
Czy należy ewidencjonować obrót na kasie rejestrującej w odniesieniu do sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej i rolników ryczałtowych, nieobjętej zwolnieniem zgodnie z rozporządzeniem MF, w przypadku każdorazowego udokumentowania sprzedaży na rzecz tych osób fakturą VAT? Czy grożą jakieś sankcje za nieewidencjonowanie obrotu na kasie rejestrującej?
W numerze 16/2012 Mk pisali Państwo o rozliczaniu zakupów dokonywanych za pomocą kart paliwowych, podając na końcu przykład opłat za autostrady. Czy mogliby Państwo napisać również o opłatach elektronicznych? Dostajemy od DKV faktury za takie opłaty, bez VAT z polskim numerem NIP. Czy powinniśmy w związku z tym naliczać VAT jako nabywca? Czy potraktować to jako zakupy bez VAT (opłaty administracyjne
Z powodu reklamacji towaru zrobiono korektę sprzedaży. Program magazynowy wystawił fakturę korygującą, gdzie jest wymieniona korygowana pozycja: netto - 138,21 zł, VAT - 31,79 zł, brutto - 170 zł. Natomiast w podsumowaniu faktury kwota VAT różni się o - 0,01 zł i jest netto - 138,21 zł, VAT - 31,78 zł, brutto - 169,99 zł. Czy w związku z tym, że wystawiona korekta różni się od faktury pierwotnej w
Operator na wystawianych fakturach za usługi telekomunikacyjne nie wpisuje nam firmowego numeru identyfikacji podatkowej. Czy w związku z tym mamy prawo odliczyć VAT naliczony? Dotyczy to również innych faktur za media. Mamy też faktury, które nie zawierają NIP sprzedawcy. Czy w przypadku usług "medialnych" nie ma obowiązku umieszczania na fakturze NIP firmy - nabywcy i sprzedawcy? Jak skorygować te
Kupiliśmy w Niemczech samochód osobowy. Akcyzę płaci się w terminie 14 dni od dnia przekroczenia granicy, natomiast VAT-23 składa się i opłaca w terminie 14 dni od daty wystawienia faktury. Pani w urzędzie skarbowym kazała mi doliczyć akcyzę do opodatkowania i wyliczyć VAT od kwoty zawierającej niezapłaconą jeszcze akcyzę. Czy jest to dopuszczalne?
Moja firma wynajmuje garaż innej spółce. Wystawiłam faktury za styczeń i luty. Dopiero w listopadzie zorientowałam się, że nie wystawiłam kolejnych faktur. Czy mogę jednorazowo wystawić fakturę za zaległe miesiące?
Pracownik wysłał z telefonu służbowego SMS-y charytatywne (ze stawką "ZW"). Czy obciążając go, wystawiamy fakturę ze stawką "ZW", czy naliczamy VAT w wysokości 23%?
W lipcu 2012 r. firma zawarła umowę leasingu finansowego zwrotnego, której przedmiotem jest maszyna. Okres spłaty wynosi 48 miesięcy, a opłata końcowa to 1% wartości maszyny. Firma otrzymała od firmy leasingowej fakturę, w której jest wyodrębniona część kapitałowa (odpowiadająca wartości sprzedanej maszyny), część odsetkowa (odsetki za cały okres leasingu) oraz opłata końcowa (1% wartości maszyny).
Przez pomyłkę z faktury zakupowej, z której VAT mógł zostać odliczony w całości, odliczono tylko część tego podatku (w ewidencji i deklaracji VAT wpisana została mniejsza kwota). Czy pozostałą kwotę podatku można odliczyć w jednym z dwóch kolejnych okresów rozliczeniowych? Czy trzeba dokonać odliczenia w drodze korekty deklaracji VAT za okres rozliczeniowy odliczenia części kwoty?
Rolnik świadczący usługi rolnicze zrezygnował ze zwolnienia z VAT przysługującego rolnikom ryczałtowym i zarejestrował się jako podatnik VAT czynny. Ponadto prowadzi dział specjalny produkcji rolnej (PKiPR). Czy może wystawić fakturę VAT z tytułu świadczenia usług rolniczych na prowadzony dział specjalny produkcji rolnej? Chodzi o koszty uzyskania przychodów prowadzenia działu specjalnego.
Prace rządu nad projektem ustawy o VAT dobiegają końca. 20 września br. komitet stały Rady Ministrów przyjął ten projekt. Teraz, po przyjęciu przez RM, trafi do Sejmu. Chociaż najistotniejsze zmiany wejdą w życie dopiero od 1 lipca 2013 r., jednak już w tym roku warto rozpocząć przygotowania do wprowadzenia zarówno nowych regulacji obowiązujących od 1 stycznia, jak i tych obowiązujących od 1 lipca
Nasza firma, spółka z o.o., zajmuje się produkcją nawozów sztucznych. Od dłuższego czasu prowadziliśmy rozmowy z naszym - jak dotychczas - największym konkurentem na rynku w sprawie przejęcia jego firmy. Firma ta, również spółka z o.o., od jakiegoś czasu zmagała się z problemami finansowymi i organizacyjnymi. Do oficjalnego przejęcia firmy przez nas doszło w sierpniu, tamta firma oficjalnie już nie
Dostałam od unijnego przewoźnika fakturę z naliczoną kwotą VAT w wysokości 0% za anulowanie zlecenia transportu. Czy jest to import usług i w związku z tym trzeba wystawić fakturę wewnętrzną? Czy wydatek udokumentowany tą fakturą może zostać zaliczony do kosztów uzyskania przychodów?
Jestem podatnikiem VAT. Jakiś czas temu wykonałem na rzecz klienta usługę. Nie wystawiłem jednak faktury, lecz pracowałem na podstawie zamówienia i faktury pro forma. Kontrahent spóźnił się z płatnością ponad dwa miesiące, a ja z tego tytułu poniosłem straty (koszty wykonania usługi po mojej stronie regulowałem w terminie). Gdy otrzymałem płatność, wystawiłem notę odsetkową, która nie została uregulowana
Proszę o informację, jaką podstawę prawną powinnam wpisywać na fakturze dokumentującej sprzedaż usług nauki języków obcych?
Jeżeli nieruchomość została nabyta w związku z działalnością opodatkowaną VAT i sprzedaż nie była zwolniona, to kupujący ma prawo do odliczenia podatku wynikającego z faktury wystawionej przez komornika. Komornik jest zobowiązany wystawić fakturę, jeżeli na dłużniku spoczywa obowiązek podatkowy w VAT związany ze sprzedażą towarów. Komornik sądowy dokonuje więc transakcji w imieniu podatnika - dłużnika
Podatnik zawiesił wykonywanie działalności gospodarczej z dniem 22 sierpnia 2012 r. Dzień wcześniej (21 sierpnia) wystawił fakturę na roboty budowlane (płatną w terminie 30 dni). Pod koniec sierpnia podatnik otrzymał 1/3 zapłaty za fakturę, natomiast resztę otrzyma we wrześniu. Czy całą usługę należy wykazać w deklaracji VAT-7 za sierpień? Czy też podatnik powinien wykazać usługę częściowo w deklaracji
Dwie spółki podpisały umowę dotyczącą usług reklamowych, które mają zostać wykonane 25 września. W umowie jest zapis, że płatność nastąpi na podstawie wystawionej faktury VAT. Księgowość nie może wystawić faktury VAT przed wykonaniem usługi, czyli przed 25 września. Z kolei firma nabywająca usługę nie może wpłacić pieniędzy, bo nie ma - zgodnie z umową - podstawy ku temu. Nie można również wystawić
Zakład wodociągów fakturuje dla straży pożarnej pobór wody z hydrantów. Jaką stawkę VAT należy zastosować?
Na początku 2011 r. został kupiony używany samochód osobowy. Przy zakupie odliczono VAT w wysokości 60% podatku z faktury zakupu. W czerwcu 2012 r. samochód został zezłomowany, gdyż bieżące koszty naprawy kilkakrotnie przewyższały wartość samochodu. Na złom wystawiłam fakturę bez VAT z uwagą "odwrotne obciążenie". Jak ją ująć w rejestrach? Co z podatkiem odliczonym przy zakupie - czy go korygować?
