Czy podatnik prowadzący działalność gospodarczą może zaliczyć faktury za remont pokojów do kosztów uzyskania przychodów

Podatnik prowadzi działalność gospodarczą w zakresie stolarstwa i wynajmu pokojów gościnnych. Do prowadzenia działalności wykorzystuje budynek, w którym mieszka. Mieści się w nim stolarnia oraz pięć pokojów gościnnych. Budynek nie jest wprowadzony do ewidencji środków trwałych. Przedsiębiorca chce wyremontować część budynku, która nie jest użytkowana i przystosować ją pod wynajem letnikom. Czy faktury

Czy umorzona część kredytu przeznaczona na cele związane z działalnością gospodarczą podlega opodatkowaniu

Podatniczka w 2005 r. zaciągnęła kredyt w wysokości 200 000 zł (w walucie CHF) na cele budownictwa mieszkaniowego. Środki z kredytu przeznaczone były na budowę budynku mieszkalno-usługowego. Budynek ma 3 kondygnacje oraz piwnicę. Podatniczka prowadzi działalność gospodarczą opodatkowaną w formie karty podatkowej w zakresie usług fryzjerstwa. W tym celu przeznaczyła część nieruchomości na cele związane

Czy szkoła wynajmująca spółdzielni pomieszczenie na prowadzenie działalności gospodarczej powinna złożyć deklarację na podatek od nieruchomości za tę powierzchnię

Szkoła publiczna jest posiadaczem nieruchomości należącej do samorządu terytorialnego. W budynku tym szkoła wynajmuje spółdzielni socjalnej pomieszczenie na prowadzenie działalności gospodarczej. Szkoła wystawia faktury VAT za wynajem powierzchni. Kto w takiej sytuacji powinien złożyć deklarację na podatek od nieruchomości za powierzchnię wynajętą na prowadzenie działalności gospodarczej, szkoła, czy

Jaka stawka ryczałtu dla usług sprzątania terenu budowy w Niemczech

Klient prowadzi działalność gospodarczą opodatkowując dochody ryczałtem 5,5%. Świadczy usługi ogólnobudowlane na terenie Niemiec. Nie jest czynnym podatnikiem VAT. Od stycznia na terenie Niemiec będzie też świadczył usługi sprzątania terenu budowy (zbieranie gruzu, płyt i innych pozostałych resztek materiałów budowlanych). Jaka stawka ryczałtu będzie właściwa do usług sprzątania? Czy usług sprzątania

Jak wygląda kwestia składek ZUS przedsiębiorcy sprawującego opiekę wychowawczą

Kobieta od 2 maja 2020 r. prowadzi działalność gospodarczą. Skorzystała z ulgi na start i preferencyjnego ZUS. Uzyskała prawo do zasiłku macierzyńskiego (korzysta z kodu 0580) 13 kwietnia 2022 r. Zasiłek macierzyński nie przekracza kwoty świadczenia rodzicielskiego. Okres urlopu rodzicielskiego kończy jej się 12 kwietnia 2023 r. Nie posiada żadnego innego tytułu ubezpieczenia. Czy jeśli od razu po

Czy przedsiębiorca, który skorzystał z ulgi na start i preferencyjnego ZUS może uzyskać urlop wychowawczy

Kobieta od 2 maja 2020 r. prowadzi działalność gospodarczą. Skorzystała z ulgi na start, z ZUS preferencyjnego. Od 13 kwietnia 2022 r. uzyskała prawo do zasiłku macierzyńskiego (korzysta z kodu 0580). Zasiłek macierzyński nie przekracza kwoty świadczenia rodzicielskiego. Okres urlopu rodzicielskiego kończy jej się 12 kwietnia 2023 r. Nie posiada żadnego innego tytułu ubezpieczenia. Jak wygląda kwestia

Kryzys w firmie w pytaniach i odpowiedziach

DGP 

Przez ostatnie tygodnie nasi eksperci pokazywali Czytelnikom DGP, jak poradzić sobie w biznesie, gdy nadchodzi trudny ekonomicznie czas. Krok po kroku przeprowadzili nas przez wszystkie etapy firmy w kryzysie – począwszy od delikatnego zachwiania, a skończywszy na decyzjach związanych z restrukturyzacją przedsiębiorstwa i zwolnieniami pracowników. Dziś ostatni odcinek. To podsumowanie w formie pytań

Pierwsze działania, gdy firma jest w tarapatach

DGP 

Jak opodatkować sprzedaż prawa użytkowania wieczystego gruntu po zmianie formy opodatkowania

W 2015 r. w ramach działalności gospodarczej prowadzonej w formie spółki cywilnej kupiliśmy ze wspólnikiem prawo wieczystego użytkowania gruntu, na którym planowaliśmy przeprowadzić inwestycję. W 2021 r. podjęliśmy decyzję o przeniesieniu prawa wieczystego użytkowania działki do naszych majątków prywatnych. Odbyło się to aktem notarialnym. W 2023 r. zamierzam sprzedać ten grunt. Z dniem 31 grudnia

Jaka stawka ryczałtu dla usług coachingu

PROBLEM Klientka wystawia faktury za metacoaching i szkolenia menadżerskie. Przeważający rodzaj działalności to pozaszkolne formy opodatkowania (85.59.Z), dla których przewidziana jest stawka ryczałtu 8,5%, ale czy w tym przypadku nie będzie miała znaczenie faktycznie wykonywana usługa czyli szkolenia menadżerskie i coaching? Czy powinna zastosować stawkę ryczałtu 17% czy 8,5%?

Czy w związku ze zgłoszeniem się do VATu na pozarolniczej działalności gospodarczej (sklep) można dalej korzystać ze zwolnienia z VAT z art. 43 na działach specjalnych produkcji rolnej (hodowla psów rasowych)

PROBLEM Klientka prowadzi hodowlę psów rasowych od paru lat. Co roku składa do urzędu skarbowego PIT6 - jest na działach specjalnych produkcji rolnej. Na podstawie złożonego PIT6 urząd skarbowy ustala jej podatek do zapłaty. Od miesiąca września założyła pozarolniczą działalność gospodarczą. Sklep z odzieżą na zasadzie franczyzy (wystawia fakturę prowizyjną od sprzedanych produktów). Chciałaby od miesiąca

Jaka stawka VAT dla wynajmu mieszkania dla pracowników

PROBLEM Firma wynajmuje dla swoich pracowników mieszkania poza miejscowością, w której znajduje się siedziba firmy. Lokal wynajęty przez firmę służy celom mieszkaniowym. Jaką zastosować stawkę podatku VAT? Wynajem tego samego lokalu na cele prowadzonej działalności gospodarczej podlega opodatkowaniu VAT?

Jak odprowadzić podatek od nieruchomości za kawiarnię na terenie szpitala, której działalność była zawieszona

PROBLEM Pytanie dotyczy działalności gospodarczej na terenie szpitala. W budynku, w którym znajduje się szpital na podstawie umowy najmu z 2014 r. najemca prowadził działalność gospodarczą w postaci kawiarni. W związku z tym szpital jako właściciel tych budynków zgłosił do opodatkowania powierzchnię kawiarni, jako budynku zajętego na działalność gospodarczą. W porozumieniu zawartym w dniu 2 grudnia

Jeśli nie masz wyjścia, to rozważ restrukturyzację albo upadłość

DGP 

Ostatnie kryzysowe lata sprawiły, że wiele firm znalazło się pod ścianą i dziś biją się z myślami, czy to nie czas na formalną restrukturyzację. Jak ją przeprowadzić? Jaki rodzaj procedury wybrać? Czy można uzyskać pomoc państwa? I co, gdy widmo upadłości coraz bliżej. O tym wszystkim już dziś w kolejnych radach na czas kryzysu. Restrukturyzacja to procedura, która ma wspomóc przedsiębiorcę w przezwyciężeniu

Jaka stawka ryczałtu od karty sportowej

PROBLEM Podatnik prowadzi działalność i rozlicza się w formie zryczałtowanego podatku dochodowego (działalność informatyczna). Dodatkowo uzyskuje nieodpłatne przychody związane z posiadaną kartą sportową. W jaki sposób powinien opodatkować te przychody i jaką deklaracja je rozliczyć?

Jaka stawka ryczałtu dla usługi złożonej z działalności objętych różnych kodami PKWIU

PROBLEM Jak postąpić w przypadku, gdy podatnik prowadzący działalność gospodarczą opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych świadczy usługę złożoną, w której wg GUS można się doszukać kodów PKWiU podlegających pod różne PKWiU? Każde z nich podlega pod inny procent ryczałtu. Czy obligatoryjne jest zastosowanie dla całości usług takiej stawki, jaką ma PKWiU które podlega pod najwyższą stawkę

Czy podatnik ma prawo do odliczenia podatku VAT w kwocie brutto

PROBLEM Czynny podatnik VAT w ramach prowadzonej działalności gospodarczej zakupił mieszkanie na podstawie aktu notarialnego w celu dalszej odsprzedaży. W grudniu poniósł pierwsze wydatki na remont zakupionego mieszkania. Czy ma prawo do odliczenia podatku VAT w PKPiR w kwocie brutto, pomniejszając tym samym kwotę uzyskanego dochodu ze sprzedaży mieszkania? W deklaracji VAT-7 sprzedaż mieszkania planuje

Czy przedsiębiorca pomagający uchodźcom powinien uwzględnić otrzymany z tego tytułu przychód w podstawie wyliczenia składki zdrowotnej

PROBLEM Czy przedsiębiorca, który zapewnia zakwaterowanie i wyżywienie uchodźcom (Ukraina), otrzymany przychód z tego tytułu powinien uwzględnić w dochodzie, który jest podstawą do wyliczenia składki zdrowotnej?

Czy sprzedaż map miasta podlega opodatkowaniu podatkiem VAT

PROBLEM Klient prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą w której sprzedaje wcześniej zamówione w drukarni mapy miasta (są zaprojektowane już wcześniej, drukarni zleca tylko wydruk). Mapy te zawierają informacje o ciekawych miejscach w mieście - pełnią one funkcje reklamową. Klient przekazuje takie mapy influencerom, potencjalnym klientom w celu rozreklamowania ciekawych miejsc. Czy czynności te

Czy zasiłek chorobowy przysługuje za okres zawieszenia prowadzenia działalności gospodarczej

Prowadzę pozarolniczą działalność gospodarczą. Opłacam z tego tytułu m.in. dobrowolną składkę chorobową. Od 20 stycznia do 10 lutego 2023 r. przebywam na zwolnieniu lekarskim (nabyłem prawo do zasiłku chorobowego). Od 1 lutego 2023 r. zawiesiłem prowadzenie działalności gospodarczej. Czy zasiłek chorobowy będzie mi przysługiwał również od dnia zawieszenia działalności? Jeżeli tak, to jak długo będę

Jak opodatkować kaucję za regenerowaną część samochodową

PROBLEM Planowane jest rozpoczęcie działalności w zakresie regeneracji części samochodowych. Transakcje będą w obrocie krajowym/poza terytorium RP. Nabywca poza ceną za zregenerowaną część wpłaci również kaucję, która podlega zwrotowi po odesłaniu w określonym terminie zużytej części samochodowej. Po otrzymaniu zużytej części od nabywcy odbędzie się weryfikacja czy część nadaje się do regeneracji,

Nowe obowiązki dla kontrahentów niemieckich firm

DGP 

Jak wyliczyć składkę zdrowotną w razie zawieszenia działalności gospodarczej

PROBLEM Czy osoba prowadząca działalność gospodarczą (opodatkowaną według skali) tylko w styczniu 2022 r. musi dokonać rocznego rozliczenia składki zdrowotnej w roku składkowym (1 lutego 2022 r. - 31 stycznia 2023 r.) od dochodu uzyskanego za rok kalendarzowy, skoro liczba miesięcy prowadzenia działalności gospodarczej w roku składkowym wynosi 0? Czy może jednak bierze pod uwagę rok kalendarzowy zgodnie

Sprzedaż wydzielonych działek budowlanych nie zmienia osoby prywatnej w podatnika VAT – wyrok NSA

Przed sprzedażą nieruchomości właściciel może podejmować różne działania przygotowawcze, np. wystąpić o zatwierdzenie podziału nieruchomości i doprowadzenie do wydzielenia działki drogowej czy też o wydanie decyzji w sprawie warunków zabudowy. Tego rodzaju działania same przez się nie dają podstaw do kwalifikowania późniejszej sprzedaży nieruchomości jako działalności gospodarczej objętej VAT - wyrok