Czy naliczenie odsetek na fakturze za zakup cebuli w Holandii wywoła skutki podatkowe VAT dla klientki
W 2018 r. został zakupiony do jednoosobowej działalności gospodarczej lokal usługowy i w całości odliczony podatek VAT. W styczniu 2023 r. lokal ten został sprzedany w stawce "zw". W styczniu została też sporządzona korekta VAT z tytułu zmiany przeznaczenia środka trwałego i wykazana w jedynie części ewidencyjnej JPK_VAT. Ponieważ podatnik rozlicza się z urzędem skarbowym w podatku VAT kwartalnie,
Klientka jest prawnikiem. Do tej pory wykonywała usługi tylko dla firm, w związku z czym nie posiada kasy fiskalnej. Natomiast planuje świadczyć usługi prawne online. Czy w tym przypadku obowiązuje zwolnienie z kasy fiskalnej? Klientka nadmieniła, że jest artykuł, który do 31 grudnia 2023 r. wyłącza obowiązek ewidencjonowania na kasie sprzedaży dokonanej na odległość, o ile zapłata za tę czynność jest
W lutym 2023 r. osoba fizyczna założyła pasiekę z powyżej 80 rodzinami pszczelimi. Zgłosiła to do urzędu skarbowego i otrzymała decyzję w sprawie wymiaru zaliczek na podatek dochodowy od dochodów z działów specjalnych produkcji rolnej. W kwietniu 2023 r. otworzyła jednoosobową działalność gospodarczą, w której zamierza produkować miody pitne. Podatnik zarejestrował się jako czynny podatnik VAT. Obecnie
Czynny podatnik VAT (osoba fizyczna) wynajmuje lokal mieszkalny, w którym prowadzona jest działalność gospodarcza. Otrzymuje on opłaty administracyjne od wspólnoty mieszkaniowej bez opodatkowania VAT. W umowie najmu jest zapis, że najemca ponosi dodatkowo opłaty administracyjne. W jaki sposób należy refakturować opłaty administracyjne na najemcę, czy powinna to być faktura, czy nota księgowa? Czy w
Przyjęłam towar dokumentem PZ w dniu 6 czerwca 2023 r. Otrzymałam od dostawcy fakturę w walucie euro (kwota netto) z VAT w walucie PLN wystawioną 7 czerwca 2023 r. z datą sprzedaży 6 czerwca 2023 r. Są wskazane dwa kursy walut do VAT i do CIT. Jak liczy się kurs przy przyjęciu towarów i co zrobić w przypadku zastosowania innego kursu dla dokumentu PZ w celu rozliczenia CIT?
Prowadzę najem lokali użytkowych i mieszkalnych. Rozliczam podatek VAT metodą struktury zakupów. Zakupuję energię elektryczną na faktury bez NIP. Faktury są wystawiane na mnie jako osobę fizyczną, chociaż zakup dotyczy mojej działalności, a więc nie odliczam podatku VAT z faktur za energię. Jednakże jeden z najemców życzy sobie, aby na fakturze za najem uwzględnić kwotę refakturowanej energii. Moje
Pytanie dotyczy prawidłowego rozliczenia składkowo-podatkowego ubezpieczenia grupowego członków zarządów pobierających wynagrodzenie na podstawie uchwały powołania. Część kosztów ubezpieczenia będzie pokrywać spółka, a część członek zarządu. Czy jeżeli członek zarządu wyraził zgodę na potrącenie z wynagrodzenia części składki, to jego przychodem do opodatkowania jest jedynie część finansowana przez
Osoba fizyczna nieprowadząca działalności, ale zarejestrowana jako czynny podatnik VAT w metodzie kasowej (uzyskująca opodatkowane podatkiem VAT dochody z najmu) i rozliczająca się kwartalnie zakupiła apartament hotelowy w celach inwestycyjnych (podnajem firmie zarządzającej). Dalszy podnajem będzie opodatkowany podatkiem VAT w wysokości 23%, zakup apartamentów również jest opodatkowany stawką 23%.
Podatnik ma prywatną działkę budowlaną na której chce w ramach prowadzonej działalności gospodarczej wybudować dom bliźniak do sprzedaży. Jak taką działkę włączyć w firmę, jeśli na akcie notarialnym przedmiotowa działka była wyceniona wraz z innymi przylegającymi działkami budowlanymi, które zostały później podzielone geodezyjnie na klika mniejszych?
Prowadzimy działalność ubezpieczeniową świadcząc usługi zwolnione wg art. 43 ust. 1 pkt 37 ustawy o VAT. Wystawiamy faktury wyłączenie na żądanie nabywcy zgodnie z art. 106b ust. 3 ustawy o VAT. Wystawiane faktury mają ograniczony zakres danych zgodnie z § 3 rozporządzenia Ministra Finansów z 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur, min nie zawierają nr NIP dostawcy i nabywcy usługi ubezpieczeniowej
Spółka z o.o. prowadzi handel artykułami piekarniczymi i czasami ustala z odbiorcami warunki wymiany przeterminowanego towaru na nowy. Czy postępuję prawidłowo dokonując takiej wymiany na podstawie dokumentu RW bez korygowania faktury sprzedaży? Czy cena zakupu wymienionego towaru stanowi dla mnie koszt uzyskania przychodu?
Spółka z o.o. zajmująca się branżą budowlaną 2 lata temu podpisała umowę leasingową na samochód osobowy o wartości 450 000 zł. Obecnie planuje wykup samochodu za kwotę pozostałą do zapłaty tj. ok 250 000 zł a następnie sprzedaż samochodu za kwotę 300 000 zł. Podane kwoty to wartości brutto. Jaka będzie podstawa opodatkowania podatkiem CIT w tym przypadku? Spółka jest podatnikiem VAT. Czy istnieje możliwość
Spółka jawna wybudowała halę magazynowo-sprzedażową na gruncie, który należy do wspólników i został on wydzierżawiony spółce. Wspólnicy chcą sprzedać tę nieruchomość wraz z gruntem. Czy mają obowiązek zapłacenia podatku dochodowego od tej transakcji? Budynek został wybudowany przez spółkę w 2015 r. i był amortyzowany jako środek trwały. Po upływie 5 lat korzystają ze zwolnienia z podatku dochodowego
Jaką stawką VAT należy opodatkować zryczałtowaną opłatę za koszty wody pobieranej na cele przeciwpożarowe oraz koszty konserwacji hydrantów? Spółka komunalna świadcząca usługi WOD-KAN dla mieszkańców gminy, której właścicielem ze 100% udziałem w kapitale jest gmina, podpisała aneks do ramowej umowy dotyczącej eksploatacji wodociągów oraz sieci kanalizacyjnych i oczyszczalni ścieków. Treść wprowadzonej
Jak rozliczyć na gruncie VAT zakup mebli od kontrahenta zagranicznego z siedzibą w Belgii, którego numer VAT-UE jest nieaktywny (likwidacja działalności)? Kontrahent wystawił fakturę z adnotacją revers charge. Nabywca jest zarejestrowanym podatnikiem czynnym VAT z siedzibą działalności w Polsce, ale w ramach częstych delegacji w Brukseli wynajmuje tam biuro na własne potrzeby i meble będą użytkowane
Klient otrzymał przelewem na konto bankowe pierwsze wpłaty z urzędu pracy w czerwcu. Skorzystał z programu "bon zatrudnieniowy" oraz "prace interwencyjne". Obie te formy wsparcia przekazują środki z Unii Europejskiej i są uznawane za pomoc de minimis. Te wpłaty stanowią dofinansowanie wynagrodzeń pracowników, którzy zostali zatrudnieni przez mojego klienta za pośrednictwem urzędu pracy. Czy klient
Pracownica na początku roku przed pierwszą wypłatą wynagrodzenia złożyła PIT-2, w którym oświadczyła, że dokona rozliczenia wspólnie z małżonkiem, przy czym zaznaczyła, że jej dochody nie przekroczą 120 000 zł, a małżonek nie uzyskuje żadnych dochodów, które łączyłyby się z jej dochodami. Jednocześnie posiadając na wychowaniu czwórkę dzieci oświadczyła o możliwości skorzystania z ulgi 4+. Do jakiej
Osoba fizyczna (lekarz stomatolog) prowadząca działalność gospodarczą od kilkunastu lat, zarejestrowana jest w rejestrze podmiotów leczniczych prowadzonym przez wojewodę ze względu na współpracę z innymi lekarzami (B2B). Do końca 2021 r. prowadzona była księga przychodów i rozchodów (PKPiR) i opodatkowanie na zasadach podatku liniowego. Od 1 stycznia 2022 r. podmiot wybrał ryczałt ewidencjonowany i
Czy wydatek na zakup biletów lotniczych dla kontrahentów (hodowców, którym spółka świadczy usługi weterynaryjne) na targi weterynaryjne może być uznany za koszt uzyskania przychodu, czy jednak traktujemy to jako koszt niestanowiący kosztów uzyskania przychodów?
Każdy pracownik otrzyma od spółki z o.o. kartę do automatów vendingowych, którą będzie mógł zapłacić za artykuły spożywcze z automatu. Kwota do wykorzystania to 40 zł miesięcznie, ale jeżeli nie zostanie wykorzystana w całości, to niewykorzystana część kwoty przepadnie, a więc należy się spodziewać, że kwoty jakie otrzyma pracownik będą różne w każdym miesiącu. Czy przychód pracownika z tytułu otrzymanych