Akt prawny
archiwalny
Wersja archiwalna od 2017-04-01 do 2023-01-31
Wersja archiwalna od 2017-04-01 do 2023-01-31
archiwalny
Alerty
DECYZJA EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO
z dnia 19 sierpnia 2010 r.
dotycząca nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej
(EBC/2010/10)
(2010/469/UE)
(ostatnia zmiana: DUUEL. z 2017 r., Nr 77, poz. 1) Pokaż wszystkie zmiany
Alerty
RADA PREZESÓW EUROPEJSKIEGO BANKU CENTRALNEGO,
uwzględniając Statut Europejskiego Systemu Banków Centralnych i Europejskiego Banku Centralnego, w szczególności jego art. 5 ust. 1 i art. 34 ust. 1,
uwzględniając rozporządzenie Rady (WE) nr 2533/98 z dnia 23 listopada 1998 r. dotyczące zbierania informacji statystycznych przez Europejski Bank Centralny (1), w szczególności jego art. 7,
uwzględniając rozporządzenie Rady (WE) nr 2532/98 z dnia 23 listopada 1998 r. dotyczące uprawnień Europejskiego Banku Centralnego do nakładania sankcji (2), w szczególności jego art. 6 ust. 2,
uwzględniając rozporządzenie (WE) nr 2157/1999 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 23 września 1999 r. dotyczące uprawnień Europejskiego Banku Centralnego do nakładania sankcji (EBC/1999/4) (3),
a także mając na uwadze, co następuje:
(1) Rozporządzenia (WE) nr 25/2009 Europejskiego Banku Centralnego z dnia 19 grudnia 2008 r. w sprawie bilansu sektora monetarnych instytucji finansowych (wersja przekształcona) (EBC/2008/32) (4) oraz (WE) nr 63/2002 Europejskiego Banku Centralnego z dnia 20 grudnia 2001 r. w sprawie statystyki dotyczącej stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe w odniesieniu do depozytów i kredytów dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw (EBC/2001/18) (5) określają wymogi Europejskiego Banku Centralnego (EBC) w zakresie sprawozdawczości statystycznej, do przestrzegania których zobowiązane są podmioty sprawozdające.
(2) Zgodnie z art. 7 ust. 1 rozporządzenia (WE) nr 2533/98 EBC ma uprawnienia do nakładania sankcji na podmioty sprawozdające, które nie wypełniają wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej wynikających z rozporządzeń i decyzji EBC.
(3) Aby zapewnić równe traktowanie podmiotów sprawozdających, EBC powinien przyjąć zharmonizowane zasady w zakresie obliczania wysokości sankcji za naruszenie wymogów sprawozdawczych, postępowania o naruszenie wymogów sprawozdawczych oraz jakichkolwiek etapów poprzedzających,
PRZYJMUJE NINIEJSZĄ DECYZJĘ:
Artykuł 1
Definicje
Użyte w niniejszej decyzji określenia oznaczają:
1) „podmiot sprawozdający” – podmiot składający sprawozdanie w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (WE) nr 2533/98;
2) [1] „monetarna instytucja finansowa” (MIF) ma znaczenie nadane jej w art. 1 lit. a) rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33) (6); przy czym w związku z rozporządzeniem Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1333/2014 (EBC/2014/48) (7) pojęcie to należy interpretować w taki sposób, aby uwzględniało wszystkie oddziały MIF zlokalizowane w Unii lub w krajach Europejskiego Stowarzyszenia Wolnego Handlu (EFTA), o ile postanowienia tego rozporządzenia wyraźnie nie przewidują inaczej;
3) „naruszenie” oraz „sankcja” – naruszenie oraz sankcję w rozumieniu art. 1 rozporządzenia (WE) nr 2532/98;
4) „poważne uchybienie” – którekolwiek z poniższych naruszeń wymogów sprawozdawczych przez podmioty sprawozdające:
a) systematyczne przekazywanie błędnych danych;
b) systematyczne nieprzestrzeganie wymogów minimum w zakresie wprowadzania korekt;
c) celowe przekazywanie błędnych lub niekompletnych danych lub celowe przekazywanie danych z opóźnieniem;
d) niewystarczający poziom staranności lub współpracy z odpowiednim KBC lub EBC;
5) „właściwy krajowy bank centralny” (właściwy KBC) – KBC państwa członkowskiego, na terytorium którego dopuszczono się naruszenia;
6) [2] „termin wyznaczony przez KBC” określony przez dany KBC dzień i określoną godzinę otrzymania danych od podmiotów sprawozdających;
7) „fundusz inwestycyjny” (FI) ma znaczenie nadane w definicji zawartej w art. 1 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38) (8);
8) termin „instytucje świadczące żyro pocztowe” (post office giro institutions (POGI)) ma znaczenie nadane w definicji zawartej w art. 1 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39) (9);
9) „podmiot sekurytyzacyjny” ma znaczenie nadane w definicji zawartej w art. 1 rozporządzenia Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40) (10);
10) [3] „oddział” oznacza miejsce prowadzenia działalności, które prawnie stanowi zależną część instytucji i które realizuje bezpośrednio wszystkie bądź niektóre spośród transakcji nieodłącznie związanych z działalnością tej instytucji;
11) [4] „oddział położony w Unii lub w EFTA” oznacza oddział położony i zarejestrowany w państwie członkowskim Unii lub w państwie EFTA.
Artykuł 2
Zakres zastosowania
1. [5] EBC i KBC monitorują przestrzeganie przez podmioty sprawozdające wymogów minimum zapewniających zgodność ze spoczywającymi na nich obowiązkami sprawozdawczymi, określonych w załączniku IV do rozporządzenia (UE) nr 1071/2013 (EBC/2013/33), załączniku II do rozporządzenia (UE) nr 1072/2013 (ECB/2013/34) (11), załączniku IV do rozporządzenia (UE) nr 1073/2013 (EBC/2013/38), załączniku III do rozporządzenia (UE) nr 1074/2013 (EBC/2013/39), załączniku III do rozporządzenia (UE) nr 1075/2013 (EBC/2013/40) oraz załączniku IV do rozporządzenia (UE) nr 1333/2014 (EBC/2014/48). W przypadku nieprzestrzegania wymogów EBC oraz właściwy KBC mogą przeprowadzić wstępną ocenę przestrzegania wymogów sprawozdawczych lub wszcząć postępowanie o naruszenie wymogów sprawozdawczych, o którym mowa w art. 3 ust. 1 i 2. Po przeprowadzeniu postępowania o naruszenie wymogów sprawozdawczych EBC może nałożyć sankcje zgodnie z art. 7 rozporządzenia (WE) nr 2533/98.
2. Nałożenie sankcji po przeprowadzeniu postępowania o naruszenie wymogów sprawozdawczych może być zastosowane w przypadku nieprzestrzegania wymogów minimum w zakresie przekazywania danych (dotyczących terminowości oraz technicznych wymagań sprawozdawczych), dokładności (dotyczących warunków liniowych oraz spójności danych w sprawozdaniach przekazywanych z różną częstotliwością) oraz zgodności metodologicznej (dotyczących definicji i klasyfikacji). Sankcje nakłada się również w przypadku poważnego uchybienia.
3. [6] Niniejsza decyzja nie narusza uprawnień EBC do nakładania sankcji na podstawie art. 7 rozporządzenia (WE) nr 2533/98.
Artykuł 3
Wstępna ocena przestrzegania wymogów sprawozdawczych oraz postępowanie o naruszenie wymogów sprawozdawczych
1. Przed wszczęciem postępowania o naruszenie wymogów sprawozdawczych na podstawie rozporządzenia (WE) nr 2532/98 oraz rozporządzenia (WE) nr 2157/1999 (EBC/1999/4):
a) [7] EBC lub właściwy KBC może – po zarejestrowaniu przypadku nieprzestrzegania wymogów sprawozdawczych – udzielić danemu podmiotowi sprawozdającemu upomnienia, informując go o charakterze zarejestrowanego przypadku nieprzestrzegania wymogów, oraz zalecić działania korygujące mające zapobiec powtórzeniu się nieprzestrzegania wymogów sprawozdawczych;
b) EBC lub właściwy KBC mogą zażądać od podmiotu sprawozdającego informacji dotyczących nieprzestrzegania wymogów zgodnie z art. 2 ust. 2 rozporządzenia (WE) nr 2157/1999 (EBC/1999/4);
c) podmiotowi sprawozdającemu umożliwia się przedstawienie wyjaśnień, jeżeli uważa on, że nieprzestrzeganie wymogów było spowodowane okolicznościami niezależnymi od niego.
2. EBC lub właściwy KBC mogą wszcząć procedurę o naruszenie wymogów sprawozdawczych zgodnie z art. 3 rozporządzenia (WE) nr 2532/98 oraz art. 5 rozporządzenia (WE) nr 2157/1999 (EBC/1999/4). Stosuje się również następujące zasady:
a) w przypadku poważnego uchybienia procedurę o naruszenie wymogów sprawozdawczych wszczyna się bez uprzedniego przeprowadzenia wstępnej oceny przestrzegania wymogów sprawozdawczych;
b) z zastrzeżeniem lit. a) po zarejestrowaniu przez właściwy KBC powtórnego nieprzestrzegania wymogów sprawozdawczych wszczyna się procedurę o naruszenie wymogów sprawozdawczych, chyba że:
(i) EBC lub właściwy KBC uzna, że nie należy wszczynać procedury o naruszenie wymogów sprawozdawczych, ponieważ jeden lub większa liczba zarejestrowanych przypadków nieprzestrzegania wymogów sprawozdawczych była spowodowana okolicznościami niezależnymi od podmiotu sprawozdającego; lub
(ii) potencjalna grzywna byłaby niższa niż próg minimalnej wysokości sankcji.
3. W przypadku wszczęcia przez EBC lub właściwy KBC procedury o naruszenie wymogów sprawozdawczych procedurę tę przeprowadza się zgodnie z art. 3 rozporządzenia (WE) nr 2532/98, co obejmuje wydanie pisemnego powiadomienia oraz przyjęcie przez EBC odpowiedniej decyzji wraz z uzasadnieniem.
Artykuł 4
Stosowanie sankcji
1. Wysokość sankcji oblicza się w dwóch etapach. W ramach pierwszego etapu oblicza się kwotę podstawową odzwierciedlającą aspekty ilościowe. Następnie uwzględnia się okoliczności danego przypadku, o których mowa w art. 2 ust. 3 rozporządzenia (WE) nr 2532/98 i które mogą mieć wpływ na ostateczną wysokość sankcji.
2. [8] Wagę naruszeń w zakresie terminowości ocenia się na podstawie liczby dni roboczych oraz godzin opóźnienia w stosunku do terminu wyznaczonego przez EBC lub KBC.
3. Wagę naruszeń w zakresie dokładności lub zgodności metodologicznej ocenia się na podstawie rozmiarów błędu. EBC nie bierze pod uwagę błędów związanych z zaokrąglaniem kwot oraz błędów nieistotnych. Ponadto – w odniesieniu do zgodności metodologicznej – korekt zwykłych (tj. niesystematycznych korekt szeregów przesyłanych w danym okresie miesięcznym lub kwartalnym po przekazaniu danych początkowych) nie uważa się za przypadki nieprzestrzegania wymogów w zakresie zgodności metodologicznej.
4. Art. 7 ust. 4 rozporządzenia (WE) nr 2533/98 określa maksymalny poziom sankcji nakładanych przez EBC na podmioty sprawozdające.
5. Jeżeli naruszenie wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej skutkuje również naruszeniem wymogów dotyczących rezerw obowiązkowych, za naruszenie wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej nie nakłada się sankcji.
Artykuł 4a
Udzielanie odpowiedzi na zapytania
[9] Podmioty sprawozdające udzielają odpowiedzi na zapytania dotyczące możliwych przypadków naruszenia wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej w terminie określonym przez EBC lub właściwy KBC.
Artykuł 5
Przepis końcowy
Niniejsza decyzja wchodzi w życie z dniem 1 września 2010 r. Niniejszą decyzję stosuje się od okresu sprawozdawczego grudnia 2010 r. do miesięcznych i rocznych wymogów sprawozdawczych oraz – od czwartego kwartału 2010 r. – do kwartalnych wymogów sprawozdawczych.
Sporządzono we Frankfurcie nad Menem dnia 19 sierpnia 2010 r.
(1) Dz.U. L 318 z 27.11.1998, s. 8.
(2) Dz.U. L 318 z 27.11.1998, s. 4.
(3) Dz.U. L 264 z 12.10.1999, s. 21.
(4) Dz.U. L 15 z 20.1.2009, s. 14.
(5) Dz.U. L 10 z 12.1.2002, s. 24.
(6) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1071/2013 z dnia 24 września 2013 r. dotyczące bilansu sektora monetarnych instytucji finansowych (EBC/2013/33) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 1).
(7) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1333/2014 z dnia 26 listopada 2014 r. w sprawie statystyki rynków pieniężnych (EBC/2014/48) (Dz.U. L 359 z 16.12.2014, s. 97).
(8) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1073/2013 z dnia 18 października 2013 r. dotyczące danych statystycznych w zakresie aktywów i zobowiązań funduszy inwestycyjnych (EBC/2013/38) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 73).
(9) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1074/2013 z dnia 18 października 2013 r. w sprawie wymogów sprawozdawczości statystycznej dotyczących instytucji świadczących żyro pocztowe przyjmujących depozyty od rezydentów strefy euro innych niż monetarne instytucje finansowe (EBC/2013/39) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 94).
(10) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1075/2013 z dnia 18 października 2013 r. w sprawie danych statystycznych w zakresie aktywów i pasywów podmiotów sekurytyzacyjnych (EBC/2013/40) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 107).
(11) Rozporządzenie Europejskiego Banku Centralnego (UE) nr 1072/2013 z dnia 24 września 2013 r. w sprawie statystyki stóp procentowych stosowanych przez monetarne instytucje finansowe (EBC/2013/34) (Dz.U. L 297 z 7.11.2013, s. 51).
[1] Art. 1 pkt 2 w brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 1 lit. a) decyzji Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/468 z dnia 26 stycznia 2017 r. zmieniającej decyzję EBC/2010/10 dotyczącą nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej (EBC/2017/5) (Dz.Urz.UE L 77 z 22.03.2017, str. 1). Zmiana weszła w życie 1 kwietnia 2017 r. i ma zastosowanie od okresu sprawozdawczego 31 marca 2017 r. do dziennych wymogów sprawozdawczych, od okresu sprawozdawczego marca 2017 r. do miesięcznych i rocznych wymogów sprawozdawczych oraz od pierwszego kwartału 2017 r. do kwartalnych wymogów sprawozdawczych.
[2] Art. 1 pkt 6 w brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 1 lit. b) decyzji Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/468 z dnia 26 stycznia 2017 r. zmieniającej decyzję EBC/2010/10 dotyczącą nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej (EBC/2017/5) (Dz.Urz.UE L 77 z 22.03.2017, str. 1). Zmiana weszła w życie 1 kwietnia 2017 r. i ma zastosowanie od okresu sprawozdawczego 31 marca 2017 r. do dziennych wymogów sprawozdawczych, od okresu sprawozdawczego marca 2017 r. do miesięcznych i rocznych wymogów sprawozdawczych oraz od pierwszego kwartału 2017 r. do kwartalnych wymogów sprawozdawczych.
[3] Art. 1 pkt 10 dodany przez art. 1 pkt 1 lit. c) decyzji Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/468 z dnia 26 stycznia 2017 r. zmieniającej decyzję EBC/2010/10 dotyczącą nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej (EBC/2017/5) (Dz.Urz.UE L 77 z 22.03.2017, str. 1). Zmiana weszła w życie 1 kwietnia 2017 r. i ma zastosowanie od okresu sprawozdawczego 31 marca 2017 r. do dziennych wymogów sprawozdawczych, od okresu sprawozdawczego marca 2017 r. do miesięcznych i rocznych wymogów sprawozdawczych oraz od pierwszego kwartału 2017 r. do kwartalnych wymogów sprawozdawczych.
[4] Art. 1 pkt 11 dodany przez art. 1 pkt 1 lit. d) decyzji Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/468 z dnia 26 stycznia 2017 r. zmieniającej decyzję EBC/2010/10 dotyczącą nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej (EBC/2017/5) (Dz.Urz.UE L 77 z 22.03.2017, str. 1). Zmiana weszła w życie 1 kwietnia 2017 r. i ma zastosowanie od okresu sprawozdawczego 31 marca 2017 r. do dziennych wymogów sprawozdawczych, od okresu sprawozdawczego marca 2017 r. do miesięcznych i rocznych wymogów sprawozdawczych oraz od pierwszego kwartału 2017 r. do kwartalnych wymogów sprawozdawczych.
[5] Art. 2 ust. 1 w brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 2 lit. a) decyzji Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/468 z dnia 26 stycznia 2017 r. zmieniającej decyzję EBC/2010/10 dotyczącą nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej (EBC/2017/5) (Dz.Urz.UE L 77 z 22.03.2017, str. 1). Zmiana weszła w życie 1 kwietnia 2017 r. i ma zastosowanie od okresu sprawozdawczego 31 marca 2017 r. do dziennych wymogów sprawozdawczych, od okresu sprawozdawczego marca 2017 r. do miesięcznych i rocznych wymogów sprawozdawczych oraz od pierwszego kwartału 2017 r. do kwartalnych wymogów sprawozdawczych.
[6] Art. 2 ust. 3 dodany przez art. 1 pkt 2 lit. b) decyzji Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/468 z dnia 26 stycznia 2017 r. zmieniającej decyzję EBC/2010/10 dotyczącą nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej (EBC/2017/5) (Dz.Urz.UE L 77 z 22.03.2017, str. 1). Zmiana weszła w życie 1 kwietnia 2017 r. i ma zastosowanie od okresu sprawozdawczego 31 marca 2017 r. do dziennych wymogów sprawozdawczych, od okresu sprawozdawczego marca 2017 r. do miesięcznych i rocznych wymogów sprawozdawczych oraz od pierwszego kwartału 2017 r. do kwartalnych wymogów sprawozdawczych.
[7] Art. 3 ust. 1 lit. a) w brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 3 decyzji Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/468 z dnia 26 stycznia 2017 r. zmieniającej decyzję EBC/2010/10 dotyczącą nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej (EBC/2017/5) (Dz.Urz.UE L 77 z 22.03.2017, str. 1). Zmiana weszła w życie 1 kwietnia 2017 r. i ma zastosowanie od okresu sprawozdawczego 31 marca 2017 r. do dziennych wymogów sprawozdawczych, od okresu sprawozdawczego marca 2017 r. do miesięcznych i rocznych wymogów sprawozdawczych oraz od pierwszego kwartału 2017 r. do kwartalnych wymogów sprawozdawczych.
[8] Art. 4 ust. 2 w brzmieniu ustalonym przez art. 1 pkt 4 decyzji Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/468 z dnia 26 stycznia 2017 r. zmieniającej decyzję EBC/2010/10 dotyczącą nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej (EBC/2017/5) (Dz.Urz.UE L 77 z 22.03.2017, str. 1). Zmiana weszła w życie 1 kwietnia 2017 r. i ma zastosowanie od okresu sprawozdawczego 31 marca 2017 r. do dziennych wymogów sprawozdawczych, od okresu sprawozdawczego marca 2017 r. do miesięcznych i rocznych wymogów sprawozdawczych oraz od pierwszego kwartału 2017 r. do kwartalnych wymogów sprawozdawczych.
[9] Art. 4a dodany przez art. 1 pkt 5 decyzji Europejskiego Banku Centralnego (UE) 2017/468 z dnia 26 stycznia 2017 r. zmieniającej decyzję EBC/2010/10 dotyczącą nieprzestrzegania wymogów w zakresie sprawozdawczości statystycznej (EBC/2017/5) (Dz.Urz.UE L 77 z 22.03.2017, str. 1). Zmiana weszła w życie 1 kwietnia 2017 r. i ma zastosowanie od okresu sprawozdawczego 31 marca 2017 r. do dziennych wymogów sprawozdawczych, od okresu sprawozdawczego marca 2017 r. do miesięcznych i rocznych wymogów sprawozdawczych oraz od pierwszego kwartału 2017 r. do kwartalnych wymogów sprawozdawczych.