Spółka założona w Polsce posiada jedynego udziałowca - spółkę zagraniczną. Cała produkcja odbywa się w Polsce natomiast zarząd spółki ma siedzibę poza granicami kraju na terenie UE, wszystkie decyzje podejmowane są na odległość. Czy dochody spółki powinny być opodatkowane w Polsce?
Spółka zajmująca się montażem i sprzedażą serwerów chciałaby rozszerzyć swoją działalność o wynajem tych serwerów. Wynajem będzie odbywał się na podstawie umowy oraz comiesięcznych faktur, np. 11 miesięcy po 1 000 zł i 12 rata wykupu 1 x 1 000 zł, podobnie jak w przypadku leasingu operacyjnego. 1. Czy należy stworzyć osobny magazyn, w którym będą się znajdowały te wynajmowane serwery? 2. Kiedy i jak
1. Osoba prowadząca działalność gospodarczą jest zarejestrowana jako czynny podatnik VAT. Ww. osoba wynajmuje prywatny lokal na cele użytkowe osobie fizycznej. Na prośbę tej osoby są wystawiane faktury VAT. Płatność dotycząca najmu prywatnego rozliczana jest gotówką. Czy zgodnie z powyższym podatnik, który przekroczy kwotę 20 000 zł będzie zobowiązany do zainstalowania kasy rejestrującej? Jeżeli tak
Spółka otrzymała „Zawiadomienie o zajęciu innej wierzytelności pieniężnej” na podstawie art. 89 par. 1 ustawy z 17 czerwca 1966 r. o podstępowaniu egzekucyjnym w administracji z tytułu wynagrodzenia członka rady nadzorczej. Członek rady nadzorczej otrzymuje stałe miesięczne wynagrodzenie. 1. Czy można potrącić 100% wynagrodzenia, czy tylko jakąś część z zastosowaniem kwoty wolnej od potrąceń? 2. Czy
Udziałowiec spółki posiada tytuł do świadczenia emerytalnego. Za 2024 r. zarząd podejmie uchwałę o wypłacie dywidendy. Czy w związku z tym udziałowiec będący jednocześnie emerytem może stracić to świadczenie z uwagi na wysoką dywidendę, która ma charakter jednorazowy (za rok)? Dywidenda nie stanowi tytułu do ubezpieczeń społecznych, jednak kwota będzie wyższa niż minimalne dopuszczalne dodatkowe wynagrodzenie
Spółka zawarła umowę pożyczki z inną firmy, która jest czynnym podatnikiem VAT. Pożyczkodawca w swoich kodach PKD nie posiada kodu wskazującego na udzielanie pożyczek jako przedmiot działalności. Czy w takiej sytuacji spółka zobowiązania jest zapłacić podatek PCC? Czy pożyczka między firmami podlega PCC, czy jest z niego zwolniona?
Spółka zajmuje się pośrednictwem finansowym w zakresie udzielania kredytów. Od początku swojego istnienia prowadziła tylko i wyłącznie tę działalność jako zwolnioną z art. 43 ust.1 pkt 38 ustawy o VAT. Na początku działalności spółka korzystała ze zwolnienia podmiotowego i gdy jej sprzedaż miała przekroczyć 200 tys. zł prezes zarządu zdecydował zarejestrować spółkę do VAT z jednoczesnym wskazaniem,
Jak rozliczyć transakcję, w której polska spółka chciałaby dokonać zakupu towaru od kontrahenta z siedzibą we Francji, a wysyłką bezpośrednio do odbiorcy z siedzibą w USA na warunkach CPT/DAP? Eksport byłby po stronie sprzedawcy z Francji, a import po stronie odbiorcy USA. Czy dla potrzeb takiej transakcji na spółce polskiej ciąży obowiązek zarejestrowania się na terytorium Francji, wykazania nabycia
Czy dobrze rozumiem przepisy mówiące o obowiązkowym badaniu sprawozdań finansowych przez biegłego rewidenta? Sprawozdanie finansowe spółki podlegało badaniu za lata 2022-2023 ze względu na przekroczenie limitów dotyczących wysokości aktywów i przychodów. 1. Jeśli spółka przekroczy limity dotyczące wysokości aktywów i przychodów (zatrudnienie nie przekracza określonej w przepisach liczby) w sprawozdaniu
Pytanie dotyczy rozliczenia faktury zakupowej zawierającej pozycje dotyczące zakupów służbowych i prywatnych. Pracownicy/zarząd dostarczają do spółki faktury za dokonane zakupy, na których widnieją pozycje za dokonane zakupy „firmowe” i prywatne. Dana osoba deklaruje wówczas, że pozycja „x” z faktury stanowi wydatek prywatny. Zapłata za taką fakturę dokonywana jest z środków firmowych lub prywatnych
Spółka deweloperska prowadzi budowę budynku handlowo-usługowego. Spółka podpisała umowę pośrednictwa w obrocie nieruchomościami - umowy najmu lokali. Firma ma znaleźć najemców na planowany budynek. Otrzymaliśmy fakturę - wynagrodzenie z tytułu umowy pośrednictwa w obrocie nieruchomościami - umowa najmu. Czy wynagrodzenie z tytułu umowy pośrednictwa powinno zwiększyć inwestycję budynku, czy powinno
Spółka rozważa podniesienie odpisu podstawowego na ZFŚS, naliczenie wyższej kwoty i przelanie jej na rachunek ZFSS. Zapis o zwiększonym odpisie planuje umieścić w układzie zbiorowym lub regulaminie wynagradzania. Z oczywistych względów zapis ten powinien pojawi się przed przekazaniem wyższej kwoty. Czy dodatkowy odpis będzie stanowił koszt uzyskania przychodu?
Spółka jest obecnie poddawana kontroli prowadzonej przez urząd celno-skarbowy, której celem jest weryfikacja prawidłowości stosowania przepisów prawa podatkowego w zakresie podatku od towarów i usług. Firma otrzymuje dokumenty dostawy oraz komunikaty IE-599 związane z transakcjami wewnątrzwspólnotowymi dostaw (WDT) lub eksportem po złożeniu pierwotnej deklaracji. Kontrola ma trwać trzy miesiące, a
Firma dokonała importu towarów z Chin i zapłaciła podatek VAT, który został odliczony od podatku należnego. Dokonała płatności cła z tytułu tego importu, które zwiększyło wartość nabywanego towaru. Spółka wystąpiła o wsteczne objęcie towarów procedurą uszlachetniania czynnego i z tego tytułu zapłaciła depozyt, który zwrócony będzie po rozliczeniu tej procedury. Czy spółka ma obowiązek korekty odliczonego
Spółka rozlicza się na ryczałcie estońskim i planuje sprzedaż gruntu do Aquanetu. W tym celu potrzebny jest podpis u notariusza od osoby, która mieszka w Chicago (grunt jest obciążony służebnością). Spółka poprosiła tę osobę o przylot do Polski w celu finalizacji sprzedaży działki. Spółka zaakceptowała pokrycie kosztu biletu w jedną stronę dla tej osoby do Polski. Twierdzę, że koszt ten ma na celu
Mam pytanie o odliczenie VAT od elektronicznego biletu PKP. Brakuje na nim NIP. Wszystkie inne niezbędne dane są. Jest też napisane, że nie jest to faktura. Czy w takim przypadku spółka może odliczyć podatek VAT od elektronicznego biletu PKP?
Szwajcarska spółka będąca podatnikiem VAT wystawiająca polskiej spółce (będącej podatnikiem czynnym VAT) faktury za wynajem maszyny dolicza szwajcarski VAT, mimo że maszyna jest używana na terenie Szwajcarii (maszyna nie opuszcza terytorium Szwajcarii). Czy takie działanie jest prawidłowe? Czy usługa powinna być opodatkowana w Polsce
Spółka jest autoryzowaną stacją obsługi (dealer samochodowy). Zamierza zakupić samochody z docelowym przeznaczeniem handlowym (ale bez wprowadzania do środków trwałych). W międzyczasie chce wykorzystywać samochody w działalności gospodarczej na potrzeby własne (testowe, zastępcze, wynajem). 1. Czy po upływie roku musimy przyjąć takie samochody do środków trwałych, zakładając, że samochód trafia po
Czy wydatek poniesiony przez spółkę na zakup biletu lotniczego do USA udziałowca spółki stanowi dla spółki koszt uzyskania przychodów?
Spółka, aby spełnić warunki opodatkowania CIT estońskim musi zatrudnić trzech pracowników. Czy zatrudnienie członka zarządu na podstawie umowy o pracę wlicza się do limitu pracowników, który jest warunkiem koniecznym dla wyboru opodatkowania w formie ryczałtu od spółek? Członek zarządu nie jest udziałowcem spółki ani krewnym udziałowców, a jego wynagrodzenie jest wyższe niż najniższa krajowa.
