Gdzie w bilansie wykazać wpłaty do PPK naliczane od wynagrodzeń grudniowych wypłacanych w styczniu
Spółka otrzymała 2 lutego 2023 r. fakturę za malowanie pomieszczenia gospodarczego. Faktura została wystawiona 25 stycznia 2023 r. i dotyczy prac wykonanych w grudniu 2022 r. Jak ująć w księgach rachunkowych taką fakturę kosztową? Kiedy koszt ten można uznać w rozrachunku podatkowym?
Czy wartość obligacji na dzień bilansowy wg skorygowanej ceny nabycia będzie się różnić od wyceny w kwocie wymagalnej zapłaty? Spółka zakupiła obligacje długoterminowe za 3 mln zł (bez żadnych dodatkowych kosztów prowizji) o wartości nominalnej 3 mln zł. Odsetki od nich są naliczane co kwartał począwszy od 01 listopada.
Spółka z o.o. jest udziałowcem w spółce komandytowej. Czy po opodatkowaniu spółek komandytowych należy wykazać w bilansie spółki z o.o. wypracowany zysk/stratę, jeśli nie został on wypłacony? Przed opodatkowaniem spółek komandytowych wykazywaliśmy przychody i koszty przypadające na udziałowca spółki z o.o. i odprowadzany był z tego tytułu podatek.
Gdzie w bilansie, w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej, umieścić kapitał wniesiony przy zakładaniu firmy? Chodzi o kapitał przedsiębiorcy (jego własne środki), którym sfinansował aktywa. Czy w kapitale podstawowym, czy, tak jak sugeruje biegły rewident, w zysku z lat ubiegłych?
Jak podnieść w bilansie likwidacyjnym wartość składnika aktywów, jakim jest lokal (mieszkanie), w którym jest prowadzona działalność? Na koncie ŚT jest wartość wg ceny zakupu, pomniejszona o amortyzację - obecna wartość zbywcza to 630 000,00 zł, a na koncie jest 85 000,00 zł.
Ustawa o rachunkowości nakazuje, by wszelkie nierozliczone na dzień bilansowy rozrachunki wyceniać na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski (por. art. 30 ust. 1 pkt 1 uor). W przypadku jednostek, których rok obrotowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym, do wyceny bilansowej stosuje się średnie kursy NBP obowiązujące na 31
Należności w trakcie roku obrotowego należy ujmować w księgach rachunkowych w wartości nominalnej, czyli faktycznie należnej od kontrahenta. Na koniec roku obrotowego jednostki są jednak zobowiązane do ustalenia stanu należności w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli pomniejszonej o ewentualne odpisy aktualizujące tę należność. Wskazujemy, jak powinno się analizować należności
Spółka ma przedłużony rok obrachunkowy od 10.2022 r. do 31.12.2023 r. Jest czynnym podatnikiem VAT oraz jest zgłoszona do VAT UE. Spółka z o.o. otrzymała fakturę za towar ze Słowacji (spółka powiązana). Faktura ta została wystawiona w grudniu 2022 r. na kwotę 250 000 euro. Towary zostały dostarczone do polski przez sprzedawcę drogą lądową. Na stan obecny spółka nie opłaciła tej faktury. Towary zakupione
Spółka z o.o. została zarejestrowana w KRS w sierpniu 2023 r. Następnie 7.09.2023 r. aktem notarialnym wniesiono aportem przedsiębiorstwo, wartość aportu 566 555,89 zł. Na aport składają się należności, aktywa finansowe, środki trwałe, środki na rachunku bankowym. Przedsiębiorstwo wniesione do spółki z o.o. posiadało na bilansie zamknięcia zobowiązania z tytułu pożyczek od Funduszu Rozwoju Regionalnego
Czy przy ocenie, czy Wnioskodawca będzie zobowiązany do wywiązania się z obowiązku wskazanego w art. 27 ust. 1e w zw. z art. 4a pkt 35 lit. b ustawy o CIT, należy przyjąć wartość bilansową aktywów Spółki prezentowanych zgodnie z regulacjami prawa rachunkowego w księgach rachunkowych Spółki jako sumę wartości bilansowej nieruchomości posiadanych przez Spółkę niezależenie od prezentacji tych nieruchomości
Dotyczy ustalenia, czy budynki będące własnością Wnioskodawcy, które jako nieruchomości inwestycyjne nie są wpisane do ewidencji środków trwałych dla celów bilansowych, stanowią w przedstawionym stanie faktycznym, w którym Spółka nie amortyzuje przedmiotowych środków trwałych, przedmiot opodatkowania podatkiem od budynków, o którym mowa w art. 24b ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Czy w świetle art. 15 ust. 6 ustawy o CIT w brzmieniu obowiązującym od dnia 1 stycznia 2022 r., Wnioskodawca jest uprawniony do zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych dokonywanych zgodnie z przepisami art. 16a-16m ustawy o CIT od wartości początkowej Nieruchomości w sytuacji, w której Nieruchomość dla celów bilansowych nie stanowi środka trwałego podlegającego odpisom amortyzacyjnym