Przekazywanie dokumentów do ZUS przez płatników rozliczających powyżej 5 ubezpieczonych - koszty przekazu
W wyniku kontroli podatkowej przeprowadzonej w naszej firmie urząd skarbowy określił w decyzji podatek należny VAT w wysokości wyższej niż wykazana przez nas w deklaracji VAT-7. Z przepisów wynika, że dla podatku dochodowego przychód powinien zostać pomniejszony o podatek należny. Jaki więc wpływ na wysokość przychodu będzie miał VAT wynikający z decyzji urzędu?
Po zakończeniu roku podatkowego podatnik VAT, który dokonywał częściowego odliczenia VAT naliczonego, jest obowiązany dokonać korekty tego podatku. Obowiązek korekty wynika z tego, że od 1 maja 2004 r. do końca 2004 r. podatnik dokonywał proporcjonalnego odliczenia VAT naliczonego na podstawie danych dotyczących obrotu uzyskanego przez podatnika w 2003 r. Korekta ma na celu dostosowanie wysokości odliczenia
Kogo dotyczy obowiązek dokonywania korekt kwot podatku naliczonego od nabycia środków trwałych zgodnie z art. 91 ust. 2 ustawy o VAT?
Czy sprzedaż prawa wieczystego użytkowania gruntu należy ująć w proporcji obliczanej na podstawie art. 90 ust. 3?
Jako zakład pracy chronionej otrzymujemy dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych. W części, w jakiej otrzymujemy dofinansowanie, korygujemy koszty tych wynagrodzeń. Do 15 lutego 2005 r. wybierając ryczałt jako sposób rozliczenia dofinansowań zmuszeni jesteśmy zwrócić część otrzymanych dofinansowań ściśle związanych z poszczególnymi miesiącami 2004 r. (od kwietnia do grudnia 2004 r.). Ponadto
Prawdopodobnie będę musiał dokonać korekty rocznego zeznania podatkowego za 2003 r. Po korekcie w dalszym ciągu wykażę zysk za 2003 r. w kwocie 35 000 zł. Urząd skarbowy jeszcze nie wie o popełnionym przeze mnie błędzie. Jeżeli dokonam korekty, to czy stracę prawo do uproszczonych zaliczek w 2005 r.? Czy będę musiał płacić zaliczki z mocą wsteczną od 1 stycznia 2005 r. według zwykłych zasad - wartość
Generalna zasada wymieniona w art. 90 ustawy o podatku od towarów i usług stanowi, iż podatnik zobowiązany jest odrębnie rozpoznawać kwoty podatku naliczonego dotyczące czynności, w związku z którymi przysługuje mu prawo do obniżenia kwoty podatku należnego, oraz czynności, w stosunku do których takie obniżenie nie jest dopuszczalne.
W przykładzie podanym w dodatku do „MONITORA księgowego” nr 1/2005 r. pt. „Podatek dochodowy od osób fizycznych - ujednolicony tekst ustawy z komentarzem do zmian” omyłkowo nie uwzględniłam jednej pozycji (sprzedaży opodatkowanej) w mianowniku wzoru wyznaczającego proporcję odliczenia podatku naliczonego. Poniżej przedstawiam przykład z prawidłowym wyliczeniem. Za błąd przepraszam Czytelników i Redakcję
Miesięczna deklaracja VAT składana za styczeń 2005 r. jest pierwszą deklaracją, w której podatnicy stosujący przepisy o odliczeniach częściowych dokonają korekty podatku odliczonego w ciągu poprzedniego roku podatkowego (w przypadku pierwszej korekty będzie to wyjątkowo okres maj - grudzień 2004 r., a nie cały rok 2004). W artykule przedstawiamy przykłady skutków tej korekty dla podatników podatku
W bieżącym miesiącu zatrudniliśmy emeryta na podstawie umowy o pracę. Ponieważ z tytułu tej umowy podlega on obowiązkowo ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu zgłosiliśmy go do ZUS za pomocą dokumentu ZUS ZUA. W dokumencie tym podaliśmy jednak błędny kod tytułu ubezpieczenia. Zamiast kodu 01 10 10, wpisaliśmy kod 01 10 00. W jaki sposób powinniśmy skorygować ten błąd?
Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie orzekł, że roczny termin na składanie korekt deklaracji VAT nie dotyczy okresów rozliczeniowych sprzed 26 marca 2002 r.
Jestem osobą fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą. W ciągu całego 2004 r. zakupiliśmy środki trwałe w różnych miesiącach: lutym, kwietniu, maju, czerwcu, grudniu. Zakup środków był dofinansowany częściowo z funduszu PHARE. Dotacje otrzymaliśmy w lutym i listopadzie. Środki trwałe pochodzą z dostaw krajowych i z importu. Przy sprzedaży naszych wyrobów na kraj stosujemy stawkę 22% VAT, a przy
Czy konieczna jest roczna korekta VAT, gdy proporcja wstępna na 2004 r. wynosiła ponad 98%, a po zakończeniu roku proporcja ta dalej wynosi powyżej 98% - czyli cały VAT został odliczony. Czy ma tu zastosowanie art. 91 mówiący o 0,01% podatku naliczonego?
W związku z przekazaniem wyrobów na cele reprezentacji i reklamy, w październiku i listopadzie 2004 r. wystawiliśmy fakturę wewnętrzną i naliczyliśmy VAT należny od wartości według cen sprzedaży. Jednak w naszym przypadku podstawą opodatkowania jest koszt wytworzenia. W związku z powyższym doszło do zawyżenia podatku należnego. Proszę o radę, jak powinnam postąpić w takiej sytuacji. W jaki sposób dokonać
W związku z pomyłką dotyczącą podstawy wymiaru składek za jednego z pracowników muszę sporządzić raport korygujący za maj 2005 r. W inspektoracie ZUS udzielono mi informacji, że w takim przypadku muszę złożyć raporty za wszystkich pracowników i deklarację rozliczeniową. Czy faktycznie muszę sporządzić ponad 200 dokumentów, aby skorygować jeden raport?
Firma zajmuje się sprzedażą artykułów medycznych opodatkowanych stawką 7% oraz organizowaniem szkoleń dla lekarzy, czyli usług zwolnionych z podatku VAT. Podatek należny i naliczony rozliczany jest w ramach importu towarów (na podstawie dokumentu SAD) oraz w ramach wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów. Część zakupionych towarów jest zużywana na kursach w celach szkoleniowych. Rozchód towarów przeznaczonych
Prowadzimy wyłącznie sprzedaż opodatkowaną i w ramach działalności zakupiliśmy środki trwałe. Czy do tych zakupów środków trwałych muszę zastosować korektę? Jeśli tak, to w jaki sposób to zrobić? Proszę o przykładowe wyliczenie.