Firma świadczy usługi budowlane. Z tego tytułu pobiera zaliczki. Zgodnie z przepisami VAT należy odprowadzić w momencie otrzymania zaliczki. Mamy obowiązek ewidencji za pomocą kasy fiskalnej. Czy w kasie fiskalnej wbijam całą sprzedaż, czy pomniejszoną o zaliczkę? Kwotę zaliczki netto księguję na koncie 84 w momencie otrzymania. W chwili wykonania usługi przeksięgowuję ją na konto przychodów w kwocie
Po odrzuconym postępowaniu upadłościowym firma wznowiła działalność. Prowadzi wyłącznie sprzedaż opodatkowaną. W styczniu poniosła wydatki związane ze wznowioną działalnością, jednak nie dokonała żadnej sprzedaży. W lutym dokonuje wyprzedaży majątku. Czy w styczniu może odliczyć VAT od dokonanych zakupów?
W 2005 r. byłem zarejestrowany jako podatnik VAT UE. Złożyłem odpowiednie deklaracje kwartalne VAT UE za I i II kwartał w 2005 r. W III kwartale nie przeprowadziłem żadnej transakcji wewnątrzwspólnotowej, natomiast w IV kwartale 2005 r. kupiłem usługi poza granicami kraju (w deklaracji VAT-7K wykazałem je jako import usług). Czy obecnie (I kwartał 2006 r.) dalej jestem podatnikiem VAT UE? Czy może
Zajmujemy się sprzedażą detaliczną. Prowadzimy sprzedaż ratalną za pośrednictwem firm ratalnych. 2 grudnia 2005 r. została spisana z klientem umowa ratalna. Firma „ratalna” przelała pieniądze z tytułu tej umowy na nasze konto 10 grudnia 2005 r. Klient odebrał towar dopiero 3 stycznia i w tym dniu wystawiliśmy mu fakturę sprzedaży. Jakie skutki spowoduje dla naszej firmy wpływ pieniędzy z tytułu umowy
Jestem dystrybutorem firmy holenderskiej na obszar Polski. W ramach stałej współpracy z firmą holenderską otrzymałam produkty przeznaczone na cele reklamowe. Dokonana czynność przekazania tych towarów została udokumentowana przez stronę holenderską fakturą o wartości zerowej. Moim zdaniem taka faktura nie będzie rozliczona w zakresie VAT, jak również nie będzie stanowiła darowizny czy kosztów uzyskania
Pod koniec ubiegłego roku w redakcji „Prawa Przedsiębiorcy” odbył się dyżur telefoniczny dotyczący podatku od towarów i usług. Na pytania odpowiadał radca prawny Grzegorz Gałacki z kancelarii Hananim Galacki w Konstancinie-Jeziornie. Poniżej przedstawiamy odpowiedzi na najciekawsze pytania zadane podczas tego dyżuru.
Dokumenty VAT spełniają dwie podstawowe funkcje - informacyjną oraz kontrolną. Informacyjną, ponieważ dostarczają szczegółowych informacji o przebiegu i skutkach zdarzeń oraz procesach zachodzących w danym przedsiębiorstwie, przy czym funkcję tę spełniają niezależnie od tego, czy mamy do czynienia z dużą firmą posiadającą osobowość prawną czy też z niewielkim zakładem prowadzonym jednoosobowo na własne
Opracowanie przeznaczone jest dla wszystkich tych, którzy - prowadząc własną działalność gospodarczą - szukają pomocy w poprawnym interpretowaniu przepisów o podatku od towarów i usług. To wydanie „Poradnika” będzie pomocne również tym wszystkim, którzy pragną usystematyzować swoją wiedzę na temat VAT. Staraliśmy się, by opracowanie to miało charakter przekrojowy - dlatego omawiamy zakres podmiotowy
Podatnik postanowił dokonać sprzedaży swoich nieruchomości - dwóch budynków stojących na jego działce. Jeden z nich jest nowy i jego sprzedaż podlega stawce 22% VAT, a drugi to budynek używany zwolniony z VAT. Budynek opodatkowany stawką 22% jest wart 300 tys. zł i zajmuje powierzchnię 50 m2 gruntu, budynek zwolniony natomiast został wybudowany na powierzchni 200 m2 gruntu, ale nadaje się do rozbiórki
Podatnik zakupił w czerwcu materiały budowlane. Podatek naliczony wynikający z faktur dokumentujących zakup został rozliczony w lipcu. We wrześniu część materiałów została skradziona. Czy należy skorygować podatek od towarów i usług naliczony dotyczący zakupów towarów, które zostały skradzione? - Jan W. z Warszawy
W kwietniu 2004 r. spółka nabyła samochód z tzw. kratką posiadający homologację na samochód ciężarowy. Po nabyciu pojazdu spółka odliczyła zapłacony VAT w pełnej wysokości. Samochód został zarejestrowany jako ciężarowy. Obecnie, w związku ze zmianą przepisów, spółka postanowiła zdjąć „kratkę” i przerobić pojazd na osobowy. Czy w związku z tym będzie musiała zwrócić VAT odliczony przy zakupie? - Krystyna
Spółka z siedzibą w Polsce świadczy usługi budowlane na terenie Niemiec polegające na wykonaniu robót izolacyjnych w obiekcie budowlanym. W którym kraju należy zapłacić VAT z tytułu świadczenia tych usług? - Marek W. z Wrocławia
W ramach prowadzonej działalności spółka A zawarła umowy z dostawcą towarów spółką X, określając zasady współpracy. Zgodnie z zawartymi umowami, spółka otrzymuje premie pieniężne w wysokościach proporcjonalnych do wielkości obrotów odpowiednimi towarami. Po zakończeniu miesiąca kontrahent spółki wystawia noty uznaniowe z tytułu premii pieniężnej. Premia dotyczy całkowitego obrotu towarem w miesiącu
W lipcu 2005 r. spółka X zawarła umowę leasingową na samochód osobowy typu „van”. Samochód ma masę całkowitą nieprzekraczającą 3,5 tony, jeden rząd siedzeń i na trwale oddzieloną część ładunkową. Czy od początku użytkowania samochodu przysługiwało prawo do odliczenia pełnej kwoty VAT od rat leasingowych oraz od zakupu paliwa do przedmiotowego samochodu zgodnie ze znowelizowanym brzmieniem art. 86 ust
Spółka A prowadzi działalność wynajmu pomieszczeń biurowych. W październiku 2005 r. spółka zawarła umowę najmu biura. Zawarto w niej zapis o wpłacie przez najemcę kaucji. Umowa przewiduje, iż kaucja będzie zaliczana przez 12 miesięcy na poczet czynszu. Miesięczna wartość czynszu płaconego spółce A przez najemcę będzie pomniejszana w tym okresie miesięcznie o 1/12 kwoty wpłaconej kaucji. Czy i kiedy
Czy wynagrodzenie z tytułu sporządzenia opinii biegłego sądowego na zlecenie sądu podlega opodatkowaniu VAT? - Jerzy S. z Płocka
Likwiduję działalność gospodarczą. Przed zakończeniem umowy leasingu musiałem wykupić auto, od którego odliczyłem 50% VAT, na co dostałem w sierpniu 2005 r. fakturę. Teraz nie mogę sprzedać tego auta, a muszę przeprowadzić likwidację, aby nie ponosić dalszych strat. Przed wykupem używałem auta ponad rok. Zanim zlikwiduję działalność, chciałbym przekazać auto na swoje potrzeby osobiste. Czy przy takim
Spółka jest podatnikiem zarejestrowanym dla potrzeb transakcji wewnątrzwspólnotowych. W czerwcu zakupiliśmy u niemieckiego kontrahenta towar, którego nie odebraliśmy (pozostał w magazynie dostawcy). W tym samym miesiącu dokonaliśmy sprzedaży tego towaru firmie litewskiej. Firma litewska odebrała towar z magazynu niemieckiej firmy. Jak zaksięgować powyższą operację gospodarczą? Czy możemy zastosować
Praktyka wskazuje, że istnienie szczególnych zasad rozpoznania obowiązku podatkowego przy umowach najmu, dzierżawy i podobnych sprawia podatnikom wiele problemów. Potwierdzają to dość powszechnie występujące w tym zakresie błędy. Poniżej je wskażemy oraz przedstawimy poprawny sposób ustalania obowiązku podatkowego od tych umów w VAT i podatku dochodowym.
Firma prowadzona przez osobę fizyczną kupiła drogi samochód ciężarowy z zamiarem używania go krócej niż rok. W związku z tym został w całości zaliczony w koszty. Jakie są konsekwencje podatkowe wycofania go z działalności, przekazania na cele osobiste lub sprzedaży przed upływem roku?
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu podatku VAT, jeśli na fakturze za wykonaną usługę naprawy urządzenia wpisano datę sprzedaży 29 września, a faktura została wystawiona 7 października?
Wystawiliśmy fakturę sprzedaży ze stawką 0% na kontrahenta z Niemiec (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów). Kontrahent był w trakcie przekształcenia formy prawnej z GmbH na KG. Przesłał nam dokumenty rejestracyjne firmy „LIMA” GmbH i nr VAT UE, który został sprawdzony w systemie VIES jako aktywny. Jednak na fakturze pojawiła się nazwa „LIMA” KG, czyli przekształconego podmiotu. Ponieważ taka nazwa
Prowadzimy działalność gospodarczą w formie spółki jawnej. Rozliczamy się z podatku dochodowego na podstawie podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Zamierzamy zlecić jej prowadzenie biuru rachunkowemu. Czy w związku z tym wystąpią zmiany w zasadach ewidencji przychodów ze sprzedaży towarów handlowych i usług?
