Moment ujęcia w księdze faktury za media
-
W którym momencie zaliczyć w koszty odpis aktualizacyjny
W 2004 r. spółka z o.o. dokonała odpisu aktualizacyjnego na należność wątpliwą. Odpis ten w 2004 r. nie stanowił kosztu uzyskania przychodu. W styczniu 2005 r. spółka otrzymała postanowienie sądu o nadaniu klauzuli wykonalności aktowi notarialnemu. W marcu 2005 r. spółka skierowała do komornika wniosek o wszczęcie postępowania egzekucyjnego. Czy w tej sytuacji spółka może zwiększyć koszty uzyskania
-
Czy publikacja ceny w gazetce sklepowej jest reklamą
Firma będąca producentem wyrobów chemii gospodarczej ponosi koszty usług umieszczania zdjęć produktów i ich cen sprzedaży w gazetkach reklamowych sieci handlowych lub hurtowniach. Jak traktować te koszty? Czy jako reklamę publiczną, czy może limitowaną 0,25% przychodu?
-
Czy zapłacone mandaty są kosztem podatkowym
Czy wydatki na mandaty za przekroczenie prędkości zwracane pracownikowi są kosztem uzyskania przychodu?
-
Jak rozliczyć wydatki na zakup kalendarzy na rok przyszły
Czy zakup kalendarzy w 2005 r. na rok przyszły można ująć dopiero w kosztach roku 2006, czy też w dacie zakupu (2005 r.)?
-
Czy odsetki karne od kredytu inwestycyjnego stanowią koszt podatkowy
Spółka z o.o. zaciągnęła kredyt bankowy. Jednak raty nie są terminowo spłacane i bank, poza zwykłymi odsetkami, nalicza też odsetki karne. Czy odsetki karne zapłacone od kredytu inwestycyjnego stanowią koszty uzyskania przychodów w myśl ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych?
-
Jak księgować fakturę otrzymaną w innym miesiącu niż miesiąc wystawienia
Pytanie nasze dotyczy memoriałowej zasady księgowania kosztów, którą stosujemy w naszej firmie. W jakim miesiącu należy zaksięgować fakturę od kontrahenta zagranicznego, wystawioną np. 15 sierpnia 2005 r. za wynajem naczepy w lipcu 2005 r.? Faktura wpłynęła do nas 5 września 2005 r. Jak dokonywać korekty zapisów kosztów w pkpir prowadzonej komputerowo, gdy faktury kosztowe spływają bardzo późno, po
-
Czy wydatki na „odrolnienie” gruntu powiększają jego wartość początkową
Kupiłam od gminy działkę budowlaną, na której został wzniesiony pawilon handlowy. Poza kwotą należności za grunt i opłat muszę wnosić dodatkowo opłatę za wyłączenie gruntu z użytków rolnych, czyli tzw. odrolnienie. Czy wydatek poniesiony na odrolnienie gruntu zwiększa wartość początkową tego gruntu, czy też może zostać zaliczony bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów?
-
Czy wydatki na wykonanie ekspozycji w siedzibie spółki stanowią koszt uzyskania przychodów w całości
Jesteśmy spółką z o.o., prowadzimy działalność w zakresie architektury, urbanistyki, projektując przemysłowe hale i osiedla domów jednorodzinnych, oraz zajmujemy się aranżacją wnętrz. Spółka jest zarejestrowana w naszym mieszkaniu. Dodatkowo na poddaszu budynku, w którym mamy mieszkanie, wynajmujemy część strychu na pracownię. Chcielibyśmy dokonać aranżacji części mieszkania (tj. kuchni oraz łączącego
-
Jak rozliczyć bony świąteczne nabywane za środki obrotowe firmy?
Zatrudniamy ponad 20 pracowników na podstawie umów o pracę oraz kilkadziesiąt osób na podstawie umów zlecenia. Nie mamy utworzonego zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Nabywamy bony świąteczne i dajemy je pracownikom zatrudnionym na podstawie umów o pracę razem z wynagrodzeniem (lista płac). Czy wartość bonów jest zwolniona ze składek na ZUS, a należy naliczyć od nich podatek? Czy wartość tych
-
Kary umowne w księgach rachunkowych
Jak zakwalifikować i zaewidencjonować w księgach rachunkowych kary umowne otrzymane i poniesione? Czy otrzymane kary są przychodem podatkowym? Czy poniesione kary można zaliczyć do kosztów podatkowych i bilansowych już w momencie ich naliczenia?
-
Kiedy odpis aktualizacyjny może być kosztem
Kontrahent zalega ze spłatą należności za fakturę z terminem płatności 19 grudnia 2000 r. Sprawę skierowano do sądu 6 marca 2002 r. Wierzytelność została potwierdzona prawomocnym orzeczeniem sądu i spółka uzyskała nakaz zapłaty z 9 września 2003 r. Wniosek do komornika o wszczęcie egzekucji spółka złożyła w 2005 r. Na tę należność był utworzony w 2002 r. odpis aktualizacyjny, który nie był zaliczony
-
Czy należy skorygować pkpir i PIT-5, jeśli w sierpniu ujęto całą składkę ubezpieczeniową za 2005 i 2006 rok
Czy konieczne jest złożenie korekty deklaracji PIT-5 oraz dokonanie korekty w pkpir, jeżeli w sierpniu ujęłam w koszty kwotę wynikającą z polisy ubezpieczeniowej lokalu, w którym prowadzę działalność? Polisa obejmuje okres od sierpnia 2005 r. do sierpnia 2006 r. Powyższą składkę opłaciłam 2 września 2005 r. W sierpniu nie powstało u mnie zobowiązanie podatkowe, również po wyksięgowaniu z kosztów kwoty
-
Jak rozliczyć wynajem samochodu od leasingobiorcy
Spółka z o.o. zamierza wynająć samochód od firmy, która go leasinguje (leasingobiorcy). Mamy zgodę na wynajem od leasingodawcy. Jest to samochód combi zarejestrowany jako ciężarowy o dopuszczalnej ładowności 505 kilogramów (posiada homologację importera dla samochodów ciężarowych). Czy spółka musi prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu, aby zaliczyć wydatki z tytułu jego używania do kosztów uzyskania
-
Jak wypłacić wynagrodzenie w ostatnim miesiącu roku z uwzględnieniem kwoty wolnej od podatku?
Proszę o udzielenie odpowiedzi w sprawie naliczenia wynagrodzenia za listopad, które będzie wypłacone 10 grudnia br. Kiedy należy odliczać inną wartość niż 44,17 zł kwoty wolnej od podatku? Czy decyduje tu termin wypłaty wynagrodzenia? Wypłata następuje w grudniu (jako 12. wypłata w roku). Czy należy zastosować kwotę 44,21 zł (tak aby w skali roku uzyskać wartość 530,08 zł), czy nadal 44,17 zł, a ewentualnie
-
Czy w związku z używaniem samochodu zastępczego powstaje przychód z nieodpłatnych świadczeń
Firma przekazała do serwisu samochodowego samochód stanowiący jej własność w celu naprawy powypadkowej. Na czas wykonania naprawy spółka na podstawie umowy użyczenia mogła użytkować do celów prowadzonej działalności gospodarczej samochód zastępczy stanowiący własność serwisu samochodowego. W związku z użytkowaniem użyczonego samochodu poniosła ona koszty związane z zakupem paliw do jego eksploatacji
