Ewidencja sprzedaży aktywów trwałych
W spółce z o.o. nie wypłacono w terminie dywidendy. Jak należy wykazać ją w sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy? Jeśli spółka ma wypłacić udziałowcom należne odsetki, jak należy je naliczyć? Jeśli to możliwe, prosimy o podanie przykładu wraz z zapisami księgowymi. Nasza sytuacja dotyczy roku 2004.
Firma wypełniła w 2004 roku weksel na kwotę wyższą niż zobowiązanie (brak zapłaty). Kiedy prawidłowo ująć w księgach rachunkowych to zobowiązanie oraz kiedy dyskonto będzie kosztem podatkowym?
W jaki sposób należy wykazywać w księgach rachunkowych kaucję przeznaczoną na pokrycie ewentualnych wad i usterek?
W jaki sposób należy ująć w księgach sprzedawcy i kupującego operacje związane z rozliczaniem reklamacji? Jak powinna wyglądać ewidencja księgowa w przypadku sporu sądowego między sprzedawcą a kupującym?
Pytanie Odpowiedź Uzasadnienie
Jak prawidłowo, pod względem księgowym i podatkowym, ująć w księgach rachunkowych sprzedaż wierzytelności? Wierzytelność figurująca w ewidencji spółki wynosi 5600 zł. Nabywca oferuje ich kupno za 2800 zł. Od jakiej wartości należy zapłacić podatek od czynności cywilnoprawnych i czy ta sprzedaż podlega podatkowi dochodowemu od osób prawnych?
Nasza firma kupuje towar handlowy w opakowaniach, za które pobierana jest kaucja. Podobnie w przypadku sprzedaży obciążamy odbiorcę kaucją z tego tytułu. Niektóre towary, które sprzedajemy, odbiorca zużywa przez długi okres. Czy mogę w umowie z tytułu zwrotu opakowań kaucjonowanych określić termin 360 dni lub jeszcze dłuższy, np. 480 dni? Zaznaczam, że chciałabym uniknąć wystawiania faktur z tego tytułu
Jak zaksięgować korektę zmniejszającą naliczenie zakładowego funduszu socjalnego za 2004 r.? Czy należy pomniejszyć koszty 2004 r. czy w 2005 r., kiedy będą wycofywane środki z rachunku funduszu na rachunek bieżący? Proszę o przedstawienie księgowań w układzie kosztów „czwórek” i „piątek”.
Kapitał zakładowy spółki z ograniczoną odpowiedzialnością jest składnikiem jej kapitału własnego. Wielkość tego kapitału zależna jest od wniesionych, powierzonych jednostce, jak również wycofanych z niej zasobów (w przypadku spółek z o.o. ich równowartość określa wielkość kapitału zakładowego) oraz od pozostawionego w jednostce zysku, gromadzonego na cele rozwojowe lub pokrycie poniesionej straty.
Jak zaksięgować składki na ubezpieczenie zdrowotne jedynego 100% udziałowca spółki z o.o.? Płatnikiem jest spółka z o.o., która zgłosiła go do ubezpieczenia zdrowotnego i opłaca mu tę składkę, składając za niego imienny raport ZUS RZA. Do czego zaliczyć tę składkę i czy jest ona kosztem uzyskania przychodu?
Podczas kontroli skarbowej stwierdzono błędy naliczonego podatku i nałożono dodatkowe zobowiązanie na naszą spółkę. Czy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością może pokryć to zobowiązanie ze środków kapitału rezerwowego? Jak będzie wyglądało księgowanie takiej operacji?
Pytanie Odpowiedź Uzasadnienie
Wymiana towarowa powoduje przesunięcia produktów z miejsc ich produkcji do miejsc zużycia lub użytkowania. W ramach wymiany podstawową rolę odgrywa prawidłowość jej rozliczenia finansowego. Bazą takiego rozliczenia jest cena sprzedaży ze strony sprzedawcy oraz cena zakupu będąca częścią szerszej kategorii, tzw. ceny nabycia ze strony odbiorcy.
Jesteśmy zakładem opieki zdrowotnej. Zastanawiam się, czy istnieje możliwość przeksięgowania na „Środki trwałe w budowie” kosztów wynagrodzeń własnych pracowników, tzw. robocizny, już rozliczonych w koszty zespołu 4 i 5. Proszę o podanie typowych księgowań.
Zakład pracy chronionej otrzymuje w ramach SOD (Systemu Obsługi Dofinansowań) dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych. Proszę o podanie sposobu księgowania tego dofinansowania z uwzględnieniem tej części dofinansowania, która powinna zasilić zakładowy fundusz rehabilitacji osób niepełnosprawnych.
Pracownik został delegowany za granicę do Niemiec w dniach 15-18 stycznia 2005 r. Wyjechał 15 stycznia o godz. 6:00, wrócił 18 stycznia o godz. 17:30. Jechał samochodem prywatnym. Noclegi miał zapewnione, wyżywienie we własnym zakresie. Na wyjazd otrzymał zaliczkę w kwocie 500 euro. Jak będzie wyglądało rozliczenie delegacji (w jakiej walucie, po jakim kursie, diety, przejazdy)?
Jesteśmy spółką z o.o. handlującą napojami alkoholowymi (winem). Jak zaksięgować otrzymane za darmo próbki wina z Chile? Próbki zostały zwolnione z cła i akcyzy. W jaki sposób otrzymanie próbek jest traktowane w ustawach podatkowych?
W jaki sposób księgować faktury dokumentujące zaliczki? Jak je wykazać w bilansie?
Towary podlegają obowiązkowi aktualizacji ich wartości w celu uwzględnienia w wyniku finansowym jednostki (bez względu na jego wysokość) zmniejszenia ich wartości użytkowej i handlowej. Obowiązek ten wynika z zasady ostrożności określonej w art. 7 ust. 1 ustawy o rachunkowości.
Współpracujemy z tłumaczem, który nie prowadzi działalności. Podpisujemy z nim umowę o dzieło. Tłumacz wystawia faktury VAT za usługę z 7% VAT. Czy należy również odprowadzić pdof od wartości netto minus koszty uzyskania przychodów? Jak księgować tę umowę?.