Mam pytanie dotyczące różnic kursowych, które generują się w momencie zwrotu kaucji najemcom i kaucji gwarancyjnych kontrahentom. Różnice kursowe, które powstają na rozrachunkach traktujemy jako niepodatkowe. Natomiast jak powinniśmy traktować różnice kursowe, które w momencie zwrotu generują się na środkach własnych (na banku)? Czy te różnice również powinniśmy traktować niepodatkowo?
W jaki sposób ewidencjonować w spółce z o.o., która jest wspólnikiem spółki jawnej, następujące zdarzenia: 1) wypłata zaliczki ze spółki jawnej na poczet zysku; 2) przeznaczenie części zysku spółki jawnej na wypłatę (uchwała); 3) przeznaczenie części zysku spółki jawnej na kapitał zapasowy (uchwała)?
Spółka z o.o. w likwidacji zatwierdziła roczne sprawozdanie finansowe za 2023 rok (bilans, RZiS itd). W kilka miesięcy po zatwierdzeniu, likwidator poinformował osobę, która sporządziła sprawozdanie, że jednak pewne koszty ujęte w zatwierdzonym sprawozdaniu nie zostały zaakceptowane przez niego. Wiedzę o tych kosztach likwidator posiadł w chwili, gdy sprawozdanie nie było jeszcze zatwierdzone. Mimo
Sp. z o.o. sprzedaje ubrania robocze bhp. Większość odbiorców to firmy, więc nie mamy kłopotu z rozrachunkami. Ale sprzedaje również na Allegro. Na Allegro kupujący to zazwyczaj zwykłe osoby fizyczne. Allegro zawsze na koniec każdego miesiąca wystawia faktury za obsługę portalu („Zapewnienie funkcjonalności usług dostępnych na platformie”). Etap rozliczania tych faktur z Allegro (tej obsługi) wygląda
Czy zarejestrowana w polskim KRS spółka z o.o., której 100% udziałowcem jest japońska spółka X, ma może jakieś inne, różniące się od obowiązków "polskiej spółki z o.o." obowiązki sprawozdawcze? Czy oprócz bilansu, rachunku zysków i strat, informacji dodatkowej i uchwał zatwierdzających należy jeszcze gdzieś coś składać?
Firma zawarła umowę leasingu - wartość netto samochodu osobowego 163 100,00 zł; wartość resztowa wykupu 16 310,00 zł netto. Samochód jest użytkowany w celach mieszanych. Firma ma obowiązek księgować leasing jako finansowy. W jakiej wartości zaksięgować umowę leasingu?
Pytanie dotyczy zakupu złotej monety do spółki z o.o. w celach inwestycyjnych. Wartość jednej monety to 10 048,23 zł netto, stawka VAT ZW. Proszę o przedstawienie księgowania zakupu monety w księgach handlowych oraz skutków podatkowych w przypadku jej zbycia.
Sp. z o.o. wynajmuje pomieszczenia pod działalność gospodarczą od osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą. Spółka ma zasoby finansowe i chciałaby zapłacić czynsz z góry za 2 lata. Czy spółka może tak zrobić? Czy musi być jakiś aneks do umowy? Jak rozliczać zapłatę z góry w kosztach spółki?
Jesteśmy spółką z o.o. Prowadzimy pełne księgi. Czasami otrzymujemy faktury niezasadne, to znaczy takie, których dostawca nie powinien wystawić, bo np. nie było wykonania danej usługi. Czy takie faktury powinny być przez nas ujęte w księgach? Według mnie nie, gdyż nie ma podstaw do ich ujęcia w księgach. Powinniśmy wezwać dostawcę do wystawienia korekty do zera. I teraz kolejne pytanie, jeśli taka
Mam pytanie o datę pierwszego dnia roku obrotowego, którą należy wpisać przy składaniu e-sprawozdania finansowego do KRS oraz umieścić w pliku XML tego sprawozdania w przypadku przekształcenia spółki akcyjnej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. NIP i REGON spółki pozostały te same, zmienia się natomiast numer KRS. W związku z tym przekształceniem spółka zachowuje ciągłość roku obrotowego, który
Spółka komandytowa ma 2 współwłaścicieli (małżonków). Mąż jest komplementariuszem, małżonka komandytariuszem. Udziały po 50%. Za 2023 rok spółka osiągnęła zysk 160 000 zł. W trakcie roku komandytariusz dokonywał wypłat zaliczek na poczet zysków, w łącznej kwocie wypłacił ok. 119 000 zł, od których opłacono podatek dochodowy. Czy komandytariusz powinien zwrócić nadwyżkę wypłaconych środków do spółki
Prosta spółka akcyjna rozpoczęła działalność gospodarczą w lutym 2023 r. W akcie notarialnym założycielskim została wskazana emisja akcji A, akcjonariusze wpłacili część kapitału akcyjnego, wpłata została zarejestrowana w KRS. W trakcie roku wystąpiła kolejna emisja akcji serii B. Nowy akcjonariusz dokonał wpłaty części kapitału, który został zarejestrowany w KRS. Druga cześć kapitału została wpłacona
Wspólnik posiadający wkłady w spółce komandytowej o wartości 1 050 000 zł, złożył spółce oświadczenie w sprawie wypowiedzenia umowy spółki i jednocześnie zaproponował ustalenie warunków wypowiedzenia umowy spółki oraz rozliczenie jego uczestnictwa w jednomyślnej uchwale wszystkich wspólników, a następnie w umowie. Podjęto uchwałę oraz zawarto umowę, na podstawie której występujący wspólnik otrzymał
Mam pytanie dotyczące zaksięgowania sprzedaży zaległej. Klient prowadzi wypożyczalnię samochodów na krótki i długi termin. Stan faktyczny dotyczy sprzedaży za gotówkę w listopadzie i grudniu, która nie została zarejestrowana jako przychód na kasie fiskalnej. Taka sama sytuacja miała miejsce w styczniu i lutym, jednak w tym przypadku były wystawione FV na przelew i zgodnie z FV przelewy zostały zrobione
Czy część kosztu, która ma zostać refakturowana, powinna stanowić pozostałe koszty operacyjne, a przychód z faktury - pozostałe przychody operacyjne? Czy powinno ująć się te wartości standardowo na kontach zespołu 4? Dodam, że są to znaczące kwoty w porównaniu do podstawowej działalności operacyjnej spółki.
Podatnik sprzedał część budynku - parter. W ewidencji środków trwałych widnieje budynek i grunt (wieczyste użytkowanie). A w akcie notarialnym nie ma informacji o sprzedaży gruntu, tylko sprzedaż wydzielonego lokalu i udział z częściach wspólnych. Czy po sprzedaży można księgować w koszty, oprócz niezamortyzowanej części budynku, także udział w gruncie?
Firma zapłaciła zaliczkę na poczet inwestycji w walucie obcej. Z uwagi na zmianę odbiorcy (spółka siostra) producent dokonał zwrotu zaliczki na nasze konto. Powstałe różnice kursowe nie są uwzględnione w rachunku podatkowych. Jednocześnie dokonaliśmy obciążenia kwotą różnic kursowych (debit note) naszą spółkę siostrę. Jak otrzymaną kwotę potraktować dla celów podatku CIT?
Spółka z o.o. miała nadpłatę podatku CIT-8 za ub. rok, zwrot nastąpił we wrześniu. Nie wiem jak mam to zaksięgować, bo nadpłaty nie było widać w bilansie. Księgując na CIT i 870, równolegle CIT i rachunek bankowy, obawiam się przekłamania na koniec roku.
Jak zaksięgować otrzymany grant oraz poniesione i pokryte z niego wydatki? Wszystkie operacje miały miejsce w jednym roku obrotowym.
Nasza spółka korzysta z programu finansowo-księgowego, zakupionego przez niemiecką firmę macierzystą (firma macierzysta płaci za program i licencje dla siebie oraz swoich firm-córek). W roku 2023 nastąpiło obszerne uaktualnienie tego programu, w związku z czym niezbędna okazała się pomoc polskiej firmy IT, której zadanie polegało na odpowiedniej konfiguracji ustawień programu, aby były one zgodne z
Jestem księgową spółki cywilnej (pełna księgowość), która przekształca się na spółkę komandytową. Przed dokonaniem tego przekształcenia wspólniczki planują przenieść pewne środki trwałe na swoje indywidualne majątki osobiste, w tym m.in. samochód osobowy o znacznej wartości, ok. 130 tys. zł. Zgodnie z przepisami przekazanie samochodu osobowego na cele osobiste podlega opodatkowaniu VAT, który należy
Kontrahent z kraju europejskiego płaci spółce z o.o. fakturę pro forma 10.10.23 r. Faktura końcowa zostaje wystawiona 18.10.2023 r. i w tym samym dniu jest wystawiona WZ-ka. Jaki kurs należy zastosować przy wystawieniu faktury: z dnia poprzedzającego całość zapłaty czy z dnia poprzedzającego wystawienie faktury? Taka sama sytuacja występuje u kontrahentów krajowych rozliczających się w dewizach.
Dzień dobry spółka w roku 2023 przeszła na estoński CIT. W trakcie roku, stosownie do uchwały pobierała zaliczki na poczet dywidendy. Spółka potrącała wspólnikom od każdej zaliczki PIT-8AR z uwzględnieniem odpowiednich preferencji. Podatek estoński za rok 2023 wykazywany jest w deklaracji CIT-8E za rok 2023 do dnia 31.03.2024 r. Czy ten podatek zgodny z deklaracją CIT-8E powinien być wykazany w rachunku
Dokonaliśmy importu z Chin towarów handlowych, które okazały się wadliwe. W ramach reklamacji dostawca dostarczył nam nieodpłatnie części zamienne, dzięki którym dział serwisu uzdatni towary do sprzedaży. Jak zaewidencjonować nabycie tych części zamiennych - czy powinny być wykazane w wartości rynkowej i jednocześnie powinniśmy rozpoznać przychód?
