W styczniu br. dokonaliśmy nabycia z Niemiec. Popełniliśmy błąd, nie wykazując wewnątrzwspólnotowego nabycia w rozliczeniu. Czy dokonując korekty deklaracji VAT-7, w której pierwotnie nie wykazano nabycia wewnątrzwspólnotowego, należy wykazać podatek należny i naliczony z tego tytułu? Nie otrzymaliśmy wszystkich zamówionych towarów, ale nie reklamowaliśmy tego zamówienia.
Zarejestrowaliśmy działalność gospodarczą spółki w marcu 2006 r. Działalność miała ruszyć od kwietnia 2006 r. Przedmiotem działalności miała być produkcja i sprzedaż pieców gazowych. Podstawowym i jedynym na tamten moment odbiorcą naszych produktów miała być firma z Włoch. Kontrahent wycofał się jednak z umowy. Zawarł kontrakt z firmą, która działała w tej branży już od wielu lat i zaoferowała mu lepsze
Spółka jest producentem pasz i pokarmu dla zwierząt. Od niedawna oprócz odbiorców krajowych podpisaliśmy 3-letni kontrakt z firmą niemiecką. Dostarczamy im towar, natomiast oni sprzedają go we własnym zakresie. Nie są jednak żadnymi pośrednikami. Raz na kwartał wystawiają nam fakturę na prowizję od sprzedaży. To taki dodatkowy bonus, na który się zgodziliśmy i mamy to zapisane w kontrakcie. Ponieważ
Spółka A z o.o. posiadała udziały w spółce B z o.o. Spółka A z o.o. sprzedała te udziały firmie z Holandii za kwotę 1 000 000 euro. Akt notarialny przenoszący własność udziałów został zawarty 31 października. Zapłata nastąpiła 15 listopada. Udziały te spółka z o.o. nabyła w 2002 r. za wkład pieniężny. Jak ustalić różnice kursowe w związku z tą sprzedażą?
Spółka dokonuje wewnątrzwspólnotowych dostaw oraz wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów. W związku z udzielonymi rabatami wystawia faktury korygujące. Zdarza się również, że otrzymuje faktury korygujące od zagranicznych dostawców. Jaki kurs spółka powinna przyjmować dla określenia wyceny korygowanych wartości?
Otrzymaliśmy pożyczkę od nierezydenta - spółki holenderskiej. W jaki sposób powinniśmy prawidłowo udokumentować spłatę odsetek, a następnie rat kapitałowych w VAT? Strony postanowiły, że spłata pożyczki wraz z odsetkami nastąpi 31 grudnia 2007 r. Comiesięcznie sami naliczamy odsetki i w różnych terminach przekazujemy na konto pożyczkodawcy. Czy spłatę powyższych odsetek oraz w przyszłości rat kapitałowych
Przekazanie bonu towarowego na rzecz pracowników powoduje konieczność opodatkowania jego wartości podatkiem dochodowym od osób fizycznych.
Polski kontrahent świadczy usługi transportowe na terenie Włoch, w związku z czym wystawia na koniec każdego miesiąca fakturę za te usługi, na której jest adnotacja, iż usługi te nie podlegają VAT zgodnie z art. 27 ust. 3 i 4 ustawy o VAT. Czy rzeczywiście usługa taka nie podlega opodatkowaniu w Polsce? Kiedy taką fakturę sprzedaży usług należy wykazać w deklaracji VAT - czy za miesiąc, w którym była
Nasza firma wykonała na rzecz kontrahenta z Niemiec usługę naprawy wraz z dostawą materiału niezbędnego do wykonania tej usługi. Usługa polegała na naprawie elementu statku morskiego i wykonana była w Stoczni Gdańskiej. Jak z punktu widzenia podatku od towarów i usług rozliczyć tę transakcję?
Podpisaliśmy umowę z urzędem gminy na wykonanie kanalizacji. Według obecnych przepisów usługa ta, jako związana z infrastrukturą towarzyszącą budownictwu mieszkaniowemu, powinna podlegać opodatkowaniu według stawki 7% (wart. netto + VAT). Taką też stawkę określiliśmy w umowie i przetargu. Część usługi będzie wykonana do 15 grudnia, ale zapłata za ten etap nastąpi 30 dnia od częściowego wykonania usługi
Okres świąt Bożego Narodzenia to czas, kiedy organizacje pożytku publicznego przekazują nieodpłatnie towary czy organizują inne formy nieodpłatnej pomocy potrzebującym, np. spotkania opłatkowe. Czynności te mogą wywoływać skutki w rozliczeniu VAT.
Jesteśmy agencją reklamową, która organizuje konkurs dla swojego klienta. Główną nagrodą będzie samochód osobowy. Faktura będzie wystawiona na naszą firmę. Czy mamy prawo odliczyć VAT przy nabyciu tego samochodu (60%)? Na podstawie jakiego dokumentu wydać samochód zwycięzcy konkursu (musi na jakiejś podstawie zarejestrować samochód)? Czy może to być faktura wewnętrzna?
Od 1 stycznia 2008 r. zmienia się kwota uprawniająca do korzystania ze zwolnienia podmiotowego. Wynosi ona 50 000 zł, a nie - jak dotychczas - równowartość 10 000 euro.
W kwietniu spółka wprowadziła do ewidencji środków trwałych maszyny, na które w listopadzie otrzymała dotację w wysokości 40% wartości maszyn. Czy rozliczanie dotacji można rozpocząć od miesiąca, w którym ona wpłynęła (listopad), dzieląc kwotę otrzymanej dotacji przez liczbę miesięcy, jakie pozostały do końca amortyzacji?
Nasza firma otrzymała zwrot kaucji zabezpieczającej umowę najmu wraz z należnymi odsetkami. Czy powinniśmy wystawić fakturę z VAT zwolnionym na otrzymane odsetki?
Usługi wynajmu sprzętu budowlanego mają w Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług dwie różne klasyfikacje w zależności od tego, czy usługa wynajmu obejmuje obsługę operatorską, czy też nie. W przypadku wynajmu sprzętu bez obsługi operatorskiej zawsze należy stosować stawkę VAT 22%. W przypadku wynajmu sprzętu wraz z obsługą istnieje możliwość zastosowania stawki właściwej obniżonej do 7% - właściwej
Przepisy ustaw podatkowych nie definiują pojęcia usług telekomunikacyjnych. W celu określenia, czy podatnik świadczy usługi telekomunikacyjne, konieczne jest odniesienie się do klasyfikacji statystycznych definiujących pojęcie usług telekomunikacyjnych. Należy pamiętać, iż do usług telekomunikacyjnych należeć będą również usługi dostępu do internetu, czy usługi doładowywania kart telefonicznych. Zarówno
W praktyce zdecydowana większość jednostek stosuje w ciągu roku przepisy podatkowe do ustalania różnic kursowych. Przyjęcie tej metody nie wymaga zawiadomienia urzędu skarbowego. Tylko na dzień bilansowy dokonują one wyceny aktywów i pasywów według przepisów ustawy o rachunkowości, a na początek roku obrotowego przeprowadzają korektę tej wyceny.
Polskie firmy coraz częściej realizują kontrakty zagraniczne, które wymagają oddelegowania pracowników do pracy w innym kraju. W tej sytuacji polska firma ma do wyboru dwie możliwości - może świadczyć usługę dostarczenia (oddelegowania) personelu lub też podpisać kontrakt na wykonanie usług. Ważne jest zatem, aby wiedzieć, kiedy i jaka faktura powinna być wystawiona. W naszym artykule przedstawimy
Umowa leasingu jest w ostatnim czasie jedną z popularniejszych zawieranych umów (leasing przeważnie jest traktowany jako alternatywna forma kredytu dla finansowania zakupu rzeczy i nieruchomości). Zdarza się, że w trakcie trwania umowy leasingu zmianie ulega wysokość rat leasingowych. Zdarza się, że prawa i obowiązki wynikające z umowy leasingu są przenoszone na inny podmiot, jak również to, że umowa
W dobie rozwoju internetu coraz częściej mamy do czynienia z transakcjami dokonywanymi na odległość. Różnego rodzaju aukcje internetowe kuszą promocjami, aby nabyć towary. Transakcje dokonywane na odległość również podlegają opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług. W naszym artykule odpowiemy na pytanie, kiedy powstaje obowiązek podatkowy w przypadku transakcji wysyłkowych i w jaki sposób należy
Przedsiębiorcy mają możliwość wystawiania faktur elektronicznych zamiast tradycyjnych papierowych, jeśli uznają, że tak jest im wygodniej lub taniej. Muszą jednak mieć na to zgodę kontrahenta oraz posiadać tzw. bezpieczny podpis elektroniczny. Elektroniczne faktury najwięcej korzyści mogą przynieść przedsiębiorstwom, które wystawiają je w dużych ilościach. To, że nie trzeba drukować faktur, pakować
Teza: Podatnik, który kończy działalność gospodarczą, a w złożonej deklaracji wykazał nadwyżkę podatku naliczonego nad należnym, ma prawo do zwrotu podatku przewidzianego w art. 87 ust. 1 ustawy o VAT z 2004 r. Przepis art. 86 ust. 19 tej ustawy jest przepisem technicznym, wskazującym na możliwość przeniesienia nadwyżki podatku na kolejne miesiące, ale jednocześnie nie uniemożliwia podatnikowi uzyskania
