Jak opodatkować najem lokali w 2023 r.

PROBLEM Podatnik prowadzi działalność gospodarczą polegającą na wynajmie lokali usługowo-handlowych dla firm. Jak powinien rozliczać się z tego przychodu w 2023 r.? Na zasadach ogólnych czy ryczałtem?

Czy możliwa jest sprzedaż przez vatowca używanych towarów pozyskiwanych z remontowanych mieszkań

PROBLEM Firma budowlana czynny vatowiec remontuje mieszkanie klienta, z którego najpierw musi zdemontować wszystkie stare urządzenia i materiały np. okna, grzejniki itp. Czy przedsiębiorca może te należące do klienta zdemontowane używane materiały, (które i tak byłyby wyrzucone jako złom), odsprzedać, wystawiając fakturę VAT?

Jaka stawka ryczałtu od karty sportowej

PROBLEM Podatnik prowadzi działalność i rozlicza się w formie zryczałtowanego podatku dochodowego (działalność informatyczna). Dodatkowo uzyskuje nieodpłatne przychody związane z posiadaną kartą sportową. W jaki sposób powinien opodatkować te przychody i jaką deklaracja je rozliczyć?

Czy najem długoterminowy w 2023 r. musi być prowadzony w formie ryczałtu

Jaka stawka ryczałtu dla usługi złożonej z działalności objętych różnych kodami PKWIU

PROBLEM Jak postąpić w przypadku, gdy podatnik prowadzący działalność gospodarczą opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych świadczy usługę złożoną, w której wg GUS można się doszukać kodów PKWiU podlegających pod różne PKWiU? Każde z nich podlega pod inny procent ryczałtu. Czy obligatoryjne jest zastosowanie dla całości usług takiej stawki, jaką ma PKWiU które podlega pod najwyższą stawkę

Czy podnajem lokalu objęty jest zwolnieniem z VAT

PROBLEM Fizjoterapeuta wynajmuje lokale dla podologa. Nie jest on właścicielem lokalu, lecz również wynajmuje je. Czy fizjoterapeuta przy wystawieniu faktury dla podologa może wystawić fakturę bez VAT? Fizjoterapeuta zwolniony jest z VAT-u przedmiotowo.

Jak rozliczyć VAT przy wykupie auta z leasingu na cele prywatne

PROBLEM Podatnik prowadzi KPiR i odprowadza VAT. Wykupi samochód z leasingu (faktura będzie na osobę fizyczną, tylko jeśli leasingodawca taką wystawi, co jest mało prawdopodobne). Podatnik nie chce wciągać samochodu do ewidencji środków trwałych i chce go sprzedać jako osoba prywatna. Jak wygląda sprawa z VAT? Czy taka transakcja powinna być opodatkowana VAT? Czy podatnik nie powinien rozliczyć VAT

Jakie zobowiązania podatkowe wobec polskiego urzędu skarbowego ma polski podatnik kupujący, odprawiający i sprzedający towary w różnych państwach za granicą

PROBLEM Polski podatnik zarejestrowany jest jako czynny podatnik VAT i UE. Zakupuje towary z Chin i odprawia je w kraju UE w Belgii. Następnie te towary z Belgii będą sprzedawane do Włoch. Jakie czynności wobec urzędu skarbowego w Polsce musi podatnik wykonać i czy może w ten sposób dokonywać sprzedaży?

Czy podatnik ma prawo do odliczenia podatku VAT w kwocie brutto

PROBLEM Czynny podatnik VAT w ramach prowadzonej działalności gospodarczej zakupił mieszkanie na podstawie aktu notarialnego w celu dalszej odsprzedaży. W grudniu poniósł pierwsze wydatki na remont zakupionego mieszkania. Czy ma prawo do odliczenia podatku VAT w PKPiR w kwocie brutto, pomniejszając tym samym kwotę uzyskanego dochodu ze sprzedaży mieszkania? W deklaracji VAT-7 sprzedaż mieszkania planuje

Jak odliczyć VAT za paliwo, gdy samochód jest używany w dwóch spółkach

PROBLEM Prezes zarządu jest prezesem jednocześnie w spółce czeskiej i w spółce polskiej. W spółce czeskiej ma wynajęty samochód (wynajem długoterminowy). Podczas wizyt w spółce polskiej dokonuje zakupu paliwa i obciąża tym kosztem spółkę polską (faktura wystawiona na spółkę polską). Czy w takiej sytuacji jest prawo do odliczenia VAT oraz zaliczenia zużycia paliwa jako koszu podatkowego?

W którym miesiącu należy rozpoznać obowiązek podatkowy w ewidencji JPK_VAT7 z tytułu wystawionych faktur korygujących VAT

PROBLEM Spółka z o.o. zajmuję się wytwarzaniem i dystrybucją energii cieplnej. W oparciu o przepisy ustawy o szczególnych rozwiązaniach w zakresie niektórych źródeł ciepła w związku z sytuacją na rynku paliw wprowadzono system rekompensat dla wytwórców ciepła dokonujących dostawy dla odbiorców na potrzeby gospodarstw domowych i potrzeby użyteczności publicznej w cenie zwanej "średnimi cenami wytwarzania

Jakie są podatkowe konsekwencje przekazania odpadów niemieckiej firmie

PROBLEM Spółka przekazuje odpady wielomateriałowe z zawartością celulozy do papierni z siedzibą w Niemczech, w celu poddania ich procesowi odzysku. Odpady nie wrócą do kraju. Spółka otrzyma dokument potwierdzający recykling. Spółce nie przysługuje wynagrodzenie za odpady. W transakcji uczestniczy jeszcze trzeci podmiot z siedzibą w Niemczech, który ponosi odpowiedzialność za transgraniczny transport

Czy odsetki od odzyskanej wierzytelności są przychodem

PROBLEM Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarcza (czynny podatnik VAT, podatek liniowy) wystąpił do sądu o odzyskanie należności od swojego dłużnika. Wierzytelność została wyegzekwowana przez komornika, pieniądze wpłynęły i oprócz należności głównej, której wpływ jest neutralny podatkowo jako zapłata są inne składniki. Czy wymienione są przychodem/kosztem:

Jak zaksięgować fakturę, której wysokość spółka kwestionuje

PROBLEM Jest dokument zakupu za usługę – kwestionowana jest jego wartość tj. VAT powinien być policzony w stu (i taką proformę dostano do zapłaty). Dostawca uważa inaczej i wystawił fakturę na wartość z proformy + VAT, więc sprawa trafi na drogę postępowania sądowego, co potrwa dłużej niż zamknięcie 2022 r. Jak zaksięgować fakturę, by nie narazić się na powstanie nieujawnionych kosztów/przychodów w

Jaka data naliczenia podatku od ukrytych zysków

PROBLEM Spółka na CIT estońskim otrzymała w dniu 28 grudnia 2022 r. fakturę za opłatę leasingową (auto osobowe użytkowane przez wspólnika) wystawioną 27 grudnia 2022 r. z datą sprzedaży 14 stycznia 2023 r. i datą płatności 12 stycznia 2023 r. Jest to leasing operacyjny, a dla celów bilansowych finansowy. W jaki sposób ująć faktury w księgach? Rata kapitałowa nie wpływa na koszt, natomiast odsetki w

Jak wypełnić PIT-11 dla osoby, która w ciągu roku zaczęła korzystać z ulgi dla seniora

PROBLEM Jak w PIT-11 płatnik ma wykazać koszty uzyskania przychodów w przypadku pracownika, który od połowy roku z uwagi na ukończenie wieku emerytalnego i kontynuację zatrudnienia korzystał z ulgi dla seniora? Czy płatnik wykazuje koszty uzyskania przychodów rzeczywiście zastosowane od dochodu opodatkowanego? Czy jednak powinien wpisać całą kwotę kosztów uzyskania przychodów jakie przysługiwałyby

Jak rozliczyć zobowiązania podatkowe w związku z wynajęciem budynku

PROBLEM Firma przenosi się do wynajmowanego budynku, który musi przystosować w wyposażeniu do własnych potrzeb. Koszty to wyposażenie magazynów w regały oraz komory chłodnicze oraz biur w komputery, biurka itp. Wynajmującym jest osoba prawna prowadząca działalność gospodarcza zgodnie z umową "zwróci nam koszty przeprowadzki w kwocie..." Kwota zwrotu będzie wyższa niż nasze poniesione koszty wyposażenia

Jak prawidłowo wypełnić PIT-11

PROBLEM Gdzie w PIT-11 za 2022 r. (wer29) wykazać przychody z umowy zlecenia zawartej z osobą nieprowadzącą działalności gospodarczej powyżej 26 roku życia, która w styczniu 2022 r. złożyła wniosek o niepobieranie zaliczki na podatek dochodowy z uwagi na fakt, iż jej dochody nie przekroczą 30.000 zł w ciągu roku i nie osiąga innych dochodów? Nie były pobierane zaliczki, dodatkowo ta umowa zlecenie

Jak wyliczyć stawkę ryczałtu

PROBLEM Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą jako grafik komputerowy (PKD 74.10 - działalność w zakresie specjalistycznego projektowania) polegającą na fotoedycji książek, przeróbek zdjęć, skład graficzny książki, projektowanie layoutu książek, pełne składy książek, okładki, strony www, przygotowanie do druku oraz nadzór techniczny wykonania druku - wszystkie te zadania wykonywane

Jak przebiega zmiana opodatkowania z ryczałtu na zasady ogólne

PROBLEM Podatnik opodatkowany jest ryczałtem ewidencjonowanym. W 2022 r. chce zmienić formę opodatkowania na zasady ogólne (wg skali) za 2022 r. Nie złożył oświadczenia o zmianie do urzędu skarbowego. Czy będzie to prawidłowe, jeżeli jako rozliczenie roczne złoży PIT-36 zamiast PIT-28? Czy trzeba dodatkowo robić korekty do deklaracji ZUS za 2022 r.? RADA Podatnicy stosujący przed dniem 1 lipca 2022

Jak rozliczyć VAT w przypadku nieuczciwego kontrahenta

PROBLEM Klient prowadzi działalność polegającej na sprzedaży towarów przez Internet. Głównym odbiorcami są osoby fizyczne. W grudniu dokonał sprzedaży towaru osobie fizycznej - wystawił dokument sprzedaży oraz wysłał towar. Otrzymał również potwierdzenie zapłaty za sprzedany towar. Jednak okazało się, że nabywca jest oszustem (sprawa została zgłoszona na policję). Jak odnieść się do wystawionej faktury

W jakim terminie odprowadzić składki ZUS od wynagrodzenia za grudzień wypłacanego w styczniu

PROBLEM Spółka z o.o. opodatkowana jest klasycznym CIT. Zgodnie z regulaminem wynagradzania wypłaca pracownikom wynagrodzenia do 10 dnia następnego miesiąca. Wynagrodzenie za grudzień 2022 r. spółka wypłaci 9 stycznia 2023 r. W jakim terminie spółka powinna zapłacić składki ZUS, aby mogły być zaliczone, w części finansowanej przez pracodawcę – do kosztów uzyskania przychodów za 2022 r.?

Jaki czas pracy kierowcy międzynarodowego

PROBLEM Pracownik jest zatrudniony na umowę o pracę na stanowisku kierowca międzynarodowy. Pracodawca nie ma swojego samochodu, samochód jest wypożyczany. Tym samym nie ma odczytów z tachografów, czyli czasu pracy. System pracy ma następujący kształt: pracownik w Polsce jest 2 tygodnie i nie wykonuje w tym czasie pracy. Później pracuje za granicą 2 tygodnie. Z domu pracownik jedzie samochodem na lotnisko

Jaki termin zaliczenia raty leasingowej w koszty

PROBLEM Spółka z o.o. ma zawartą umowę leasingu operacyjnego na maszynę od stycznia 2022 r. Otrzymuje faktury miesięczne, na przykład: W którym miesiącu spółka powinna zaliczyć ratę za czynsz 10 i czynsz 11 do kosztów podatkowych i bilansowych? Czy może czynsz 11 zaliczyć do grudnia 2022 r. zarówno bilansowo jak i podatkowo?