Wyszukaj po identyfikatorze keyboard_arrow_down
Wyszukiwanie po identyfikatorze Zamknij close
ZAMKNIJ close
account_circle Jesteś zalogowany jako:
ZAMKNIJ close
Powiadomienia
keyboard_arrow_up keyboard_arrow_down znajdź
removeA addA insert_drive_fileWEksportuj printDrukuj assignment add Do schowka
comment

Porada

Data publikacji: 2010-10-15

Kiedy rozliczyć WNT, gdy dostawca wystawiał faktury przed otrzymaniem zaliczki

15 listopada 2009 r. spółka podpisała umowę z kontrahentem niemieckim o zakup maszyny. Jej wartość wynosi 320 500 euro. Spółka była zobowiązana do wpłaty dwóch zaliczek: 20% (jako potwierdzenie zamówienia) oraz 70% dwa tygodnie przed odbiorem. Pozostała część opłaty miała być wpłacona po przetestowaniu urządzenia. W umówionych terminach spółka wpłaciła zaliczki, ale kontrahent wystawił faktury przed otrzymaniem zaliczki. Dlatego spółka uznała, że nie powstał obowiązek podatkowy z tytułu WNT od otrzymanych zaliczek. 20 sierpnia br. spółka odebrała maszynę i po przeprowadzeniu testów 27 września zapłaciła pozostałą część ceny. 30 września dostawca wystawił fakturę na pozostałą część. W deklaracji za jaki miesiąc powinna być rozliczona transakcja i jaki kurs należy przyjąć, aby ustalić podstawę opodatkowania?

close POTRZEBUJESZ POMOCY?
Konsultanci pracują od poniedziałku do piątku w godzinach 8:00 - 17:00