comment
Porada
Data publikacji: 2012-08-07
Kurs waluty stosowany do wyceny lokaty overnight w walucie obcej
Lokata overnight to specyficzna lokata krótkoterminowa. Bank na podstawie umowy z kontrahentem, na koniec każdego dnia, bez dodatkowych dyspozycji, przelewa środki pieniężne ze wskazanego rachunku na inny, wyżej oprocentowany. Następnego dnia środki wraz z odsetkami są z powrotem przelewane na rachunek podstawowy.
Przelewanie środków pieniężnych między lokatą overnight walutową a rachunkiem walutowym nie skutkuje powstaniem różnic kursowych. Przepływ waluty wyceniamy według kursu, po jakim zostały wycenione środki przekazane na rachunek walutowy pierwotny, a więc według kursu historycznego. Natomiast różnice kursowe powstaną w momencie przelewu środków pieniężnych z rachunku walutowego na rachunek złotówkowy.
Pozostało 85% treści
Chcesz uzyskać dostęp? Skorzystaj z bezpłatnego abonamentu
Zobacz także
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
Szkolenie
