Ewidencja VAT jednostek scentralizowanych

Nasza jednostka podlega centralizacji. Nie rozlicza się z US samodzielnie, lecz prze­kazuje cząstkowe deklaracje do jednostki nadrzędnej (VAT z deklaracji do zapłaty przekazywany jest jako różnica między VAT należnym a naliczonym, zaś w sytuacji gdy wystąpi nadpłata, wówczas traktuje się ją jako do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy). Wpłaty za faktury sprzedażowe rozdzielane są na dwa konta: netto na 130-1, dochody VAT na 130-4. Faktury zakupowe rozliczane są prewskaźnikiem i proporcją, a płacone w kwocie brutto. Przy takim ewidencjonowaniu np. na koniec miesiąca na koncie 130-4 po Wn jest wartość VAT należnego, zaś po stronie Ma – VAT odliczony z proporcji. Do jednostki nadrzędnej płacona jest różnica między VAT należnym a naliczonym, zatem na koncie 130-4 pozostaje pewna kwota VAT, która mogła być z faktur odliczona. Co należy robić z tą kwotą na koniec każdego miesiąca?