Moment wykazania przychodu przy wykonywaniu usług
W jaki sposób wystawienie faktury determinuje wykazanie przychodu?
W jaki sposób wystawienie faktury determinuje wykazanie przychodu?
Zajmujemy się m.in. hurtową sprzedażą towarów w obrocie krajowym i wewnątrzwspólnotowym. Zatrudniamy na podstawie umowy o pracę dwóch kierowców. Do ich obowiązków należy m.in. przewóz towarów do kontrahentów i dostawa towarów na terenie kraju i za granicą. W trakcie wykonywania obowiązków służbowych kierowcy przebywają kilka dni poza miejscem swojego zamieszkania. W trasę wyjeżdżają ciągnikami siodłowymi
Nasi pracownicy pracują przy komputerach przez prawie cały dzień pracy, więc spółka będzie refundować wydatki poniesione na wymianę szkieł do okularów korekcyjnych na podstawie otrzymanego od pracownika zaświadczenia lekarza okulisty oraz faktury VAT. Czy powyższe wydatki będą kosztem uzyskania przychodu dla pracodawcy?
Czy zapłacony czynsz (w kwocie netto) za m-c listopad 2005r. będzie stanowił koszt uzyskania przychodu Spółki?Czy wystawione na Spółkę noty obciążające z tytułu nieprawnego korzystania z wynajmowanego lokalu będą stanowiły dla niej koszt uzyskania przychodu?
Podatnik zwrócił się z zapytaniem, czy przekazanie środków na rachunek powierniczy nie spowoduje powstania obowiązku podatkowego w pdop.
Oświadczenie składane przez podatnika w zeznaniu podatkowym to oświadczenie wiedzy, a nie woli, co wyklucza złożenie tego oświadczenia przez pełnomocnika. Żaden przepis ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych nie dopuszcza złożenia - a zatem i podpisania - zeznania przez inną osobę niż podatnik - wyrok WSA w Gdańsku (sygn. akt I SA/Gd 489/04).
Mamy program komputerowy (wartość ewidencyjna - kilkaset tysięcy złotych). Jest w ewidencji, naliczamy od niego amortyzację, w bieżącym roku ponieśliśmy nakłady na rozwój tego programu (około stu tysięcy zł). Czy trzeba zaliczyć je w koszty, czy też zwiększyć wartość programu w ewidencji i odpowiednio zwiększyć odpisy amortyzacyjne?
Firma wykupiła od leasingodawcy uszkodzony samochód po zakończeniu leasingu operacyjnego. Wartość początkową pojazdu stanowi kwota zakupu plus wartość remontu. Od tej kwoty liczona jest amortyzacja. W następnym miesiącu po przyjęciu środka trwałego do użytkowania spółka otrzymała odszkodowanie z PZU i zaliczyła je podatkowo do pozostałych przychodów operacyjnych. Czy postępowanie takie jest prawidłowe
Czy jest kosztem uzyskania VAT, którym należy opodatkować przekazanie prezentów na cele reprezentacji o cenie nabycia powyżej 5 zł, a nieprzekraczającej 100 zł? Dotyczy to sytuacji, gdy nie jest prowadzona ewidencja pozwalająca na ustalenie tożsamości osób, którym te prezenty przekazano.
Kiedy powstanie przychód w przypadku oddania w dzierżawę powierzchni reklamowej? Zgodnie z umową z listopada 2005 r. dzierżawa ma trwać przez określony czas, tj. od marca do czerwca 2006 r., natomiast termin płatności został określony w tej umowie na grudzień 2005 r. Czy w tym przypadku należy odnieść się do przepisu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, mówiącego, że za przychód z tytułu świadczenia
Pracownicy otrzymali prezenty ślubne oraz bony towarowe finansowane ze środków obrotowych pracodawcy. Pracodawca pokrył także koszty podatku dochodowego i ZUS naliczonego od przychodu pracowników z tytułu otrzymanego prezentu ślubnego i bonów. Czy wartość przekazanych prezentów, bonów towarowych oraz naliczonego od tego podatku dochodowego i ZUS stanowi dla pracodawcy koszt uzyskania przychodu?
Mamy umowy o dzieło z osobami wykonującymi je w innych miastach. Dojeżdżają tam swoim samochodem osobowym. W umowie jest zawarta informacja o zwrocie diety i kosztów przejazdu. Czy kosztem może być również przedstawiona faktura na zakup filtra do samochodu, którym odbyła się podróż służbowa?
Co roku przekazujemy sprawozdanie finansowe do sądu w celu wpisu do KRS. Ponosimy za to opłatę sądową w wysokości 30 zł plus 250 zł za ogłoszenie w „Monitorze Sądowym”. Nie otrzymujemy żadnej faktury, która byłaby potwierdzeniem poniesionych kosztów. Czy koszty te możemy zaliczyć do kosztów podatkowych i na jakiej podstawie?
Otrzymaliśmy dofinansowanie ze środków unijnych do szkoleń organizowanych przez naszą sp. z o.o. Czy od tej dotacji powinniśmy zapłacić podatek dochodowy? Jak traktować finansowane z dotacji honoraria dla prowadzących szkolenie? Czy wydatki na sporządzenie wniosku o uzyskanie dotacji możemy zaliczyć do kosztów?
Nasza spółka z o.o. posiadała udziały w innej spółce z o.o. W październiku 2005 r. obniżono wartość tych udziałów ze względu na to, że spółka ta ma stratę. W grudniu 2005 r. podjęliśmy decyzję o sprzedaży naszych udziałów innemu podmiotowi. Proszę o odpowiedź, która wartość udziałów (nabycia czy późniejsza nominalna) będzie kosztem uzyskania przychodów dla naszej spółki?
Jakie dokumenty związane z rocznym sprawozdaniem finansowym należy złożyć w urzędzie skarbowym, a jakie w Krajowym Rejestrze Sądowym?
Podatek od dywidendy wypłaconej naszej spółce księguję na podstawie otrzymanej informacji CIT-7 na koncie „Podatek dochodowy”. Saldo tego konta jednak nie będzie równe podatkowi dochodowemu naliczonemu za cały rok w CIT, ponieważ podatek od dywidendy został wykazany w CIT-O i odliczony od podatku. Z kolei dywidendę brutto wyłączam z podstawy opodatkowania, bo jest opodatkowana podatkiem zryczałtowanym
Nasza spółka produkuje napoje chłodzące. Zakupiliśmy lodówki z logo firmy oraz plastikowe stoły i krzesła do tzw. ogródków. Przedmioty te mamy zamiar przekazać sprzedawcom detalicznym (sklepom, bufetom, kawiarniom), którzy sprzedają nasze napoje bezpośrednio klientom. Czy faktury zakupowe mogę zaksięgować do kosztów podatkowych? Jeżeli tak, to czy do kosztów reprezentacji? Jakie umowy powinniśmy zawrzeć
Podatnik zrócił się z zapytaniem czy skuteczne skierowanie sprawy na drogę postępowania egzekucyjego wg miejsca zamieszkania pierwszego dłużnika umożliwia zaliczenie odpisu atualizującego do kosztów uzyskania przychodów.
Pytanie w sprawie skutków podatkowych jakim podlega Spółka w sytuacji nabycia przez Spółkę udziałów od jednego z udziałowców w celu ich umorzenia.
dotyczy zastosowania prawa podatkowego w sprawie zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów opłaty od wartości reklamy napojów alkoholowych.
W celu amortyzacji maszyn, urządzeń i środków transportu jednostki w praktyce wybierają jedną z dwóch metod: amortyzację liniową lub degresywną. Poniżej omawiamy zasady amortyzowania tej grupy środków trwałych, zwracając szczególną uwagę na metodę degresywną.
Skierowaliśmy sprawę do sądu o zaległe należności. W trakcie sporu została podpisana ugoda. Dłużnik zobowiązał się do zapłaty 70% należnej kwoty. Jak należy zaksięgować tę ugodę i pozostałą niezapłaconą część?