Jak ustalać w księgach rachunkowych rzeczywisty koszt wytworzenia wyrobów gotowych i wyliczyć zaliczkę na podatek dochodowy
PROBLEM Spółka z o.o. opodatkowana jest klasycznym CIT. Zgodnie z regulaminem wynagradzania wypłaca pracownikom wynagrodzenia do 10 dnia następnego miesiąca. Wynagrodzenie za grudzień 2022 r. spółka wypłaci 9 stycznia 2023 r. W jakim terminie spółka powinna zapłacić składki ZUS, aby mogły być zaliczone, w części finansowanej przez pracodawcę – do kosztów uzyskania przychodów za 2022 r.?
Luty, marzec to miesiące w których większość jednostek zamyka księgi roku 2020 i ustala wysokość podatku dochodowego od osób prawnych. Sprawdź czy wiesz kiedy należy przeksięgować kwotę podatku dochodowego na wynik finansowy.
Początek roku to okres, w którym podatnicy muszą złożyć liczne wnioski, oświadczenia i zawiadomienia podatkowe. Przedstawiamy ich tabelaryczny przegląd z podziałem na poszczególne podatki.
Spółka z o.o. XYZ jest komandytariuszem w spółce komandytowej A. Pozostałymi wspólnikami są osoby fizyczne. Wkład pieniężny wniesiony przez spółkę XYZ obejmował 40% sumy wniesionych wkładów. Jak rozliczyć podatek dochodowy z powyższego tytułu? Czy spółka komandytowa A jest płatnikiem podatku dochodowego? Czy w związku z tym składa za poszczególnych wspólników odpowiednie deklaracje?
Jesteśmy spółką z o.o. dokonującą ze spółką X wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów w ramach umowy samofakturowania. Przez cały miesiąc dokonujemy dostaw towarów do UE, a firma X wystawia w naszym imieniu i na nasz rachunek jedną zbiorczą fakturę na koniec każdego miesiąca. Zdarza się jednak, że nasze dostawy z końca miesiąca nie zostają ujęte w tej fakturze, lecz dopiero w następnej (z miesięcznym
Wnoszenie wkładów niepieniężnych w zamian za udziały (akcje) zawsze budziło wiele wątpliwości. Wątpliwości tych przybywa, jeżeli przedmiotem aportu jest wierzytelność przysługująca wspólnikowi wnoszącemu taki wkład wobec spółki go otrzymującej. Przeważa jednak pogląd dopuszczający pod pewnymi warunkami zdolność aportową wierzytelności wspólnika względem spółki.
W 2002 r. spółka wykonała usługę, za którą kontrahent odmówił zapłaty. Dlatego w 2003 r. dokonała odpisu aktualizującego wartość tej należności, a następnie skierowała pozew do sądu przeciwko odbiorcy. Dłużnik wnosił zaskarżenia, apelację, dlatego spółka zwróciła się do firmy windykacyjnej o pomoc w odzyskaniu należności. W 2006 r. firma odzyskała 55% kwoty należności. Jak ująć te operacje w księgach
Wspólnota mieszkaniowa wypłaciła członkowi kwotę stanowiacą zwrot kosztów przez niego poniesionych przy załatwianiu spraw wspólnoty. Nie ma faktur wystawionych na wspólnotę, ale podjęto uchwałę o zwrocie tych kosztów według zestawienia przedłożonego przez członka wspólnoty. Czy wspólnota wystawia deklaracje PIT-8C, a członek wspólnoty płaci podatek od tej kwoty? Czy wspólnota może zaksięgować ten wydatek
Mamy program komputerowy (wartość ewidencyjna - kilkaset tysięcy złotych). Jest w ewidencji, naliczamy od niego amortyzację, w bieżącym roku ponieśliśmy nakłady na rozwój tego programu (około stu tysięcy zł). Czy trzeba zaliczyć je w koszty, czy też zwiększyć wartość programu w ewidencji i odpowiednio zwiększyć odpisy amortyzacyjne?
Jesteśmy stowarzyszeniem i realizujemy projekt, który jest dofinansowany w formie dotacji ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego. Nie dostajemy tej dotacji bezpośrednio z EFS, ale od instytucji wdrażającej, którą jest województwo małopolskie. Czy wynagrodzenia pracowników wypłacane z tego Funduszu podlegają opodatkowaniu?
Jesteśmy nowo powstałą wspólnotą mieszkaniową. Uzyskujemy przychody z wpłat na fundusz remontowy i wynajmu lokali użytkowych. Czy musimy płacić podatek dochodowy?
Spółka z o.o. zakupiła nieruchomość (grunt i budynek) i modernizuje budynek w celu prowadzenia tam ośrodka wypoczynkowego. Aktualnie nie jest w tym budynku prowadzona żadna działalność, z wyjątkiem prac modernizacyjnych. Czy koszty wynagrodzeń pracownika dozorującego, usługi biura rachunkowego, telefony, podatek od nieruchomości, energia powinny obciążać koszty inwestycji czy działalności bieżącej?
Czy wypłacone w styczniu 2006 r. należne wynagrodzenia dla członków rady nadzorczej za grudzień 2005 r. będą kosztem uzyskania przychodu w 2006 r., czy tylko kosztem bilansowym?
Spółka z o.o. dokonała zakupu nowego samochodu. Czy koszty jego ubezpieczenia (pakiet - AC, OC, NW) zwiększają wartość początkową środka trwałego czy też stanowią koszt uzyskania przychodu? - Katarzyna W. z Warszawy
Zgodnie z ustawą o rachunkowości nasza spółka z o.o. ma obowiązek poddać swoje roczne sprawozdanie finansowe badaniu przez biegłego rewidenta. Wynagrodzenie wypłacone biegłemu rewidentowi za przeprowadzenie tego badania oraz za sporządzenie opinii wraz z raportem o prawidłowości i rzetelności sprawozdania powinno, moim zdaniem, stanowić koszt uzyskania przychodu. Badanie rocznego sprawozdania finansowego
Nasza firma prowadzi pełną księgowość. Jest podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych i podatnikiem VAT. Proszę podać sposób wyceny i ewidencji uzyskanego przez firmę patentu na produkowane urządzenie.
Jesteśmy spółką z o.o., której kapitał zakładowy wynosi 1 052 000 zł. Obecnie zgromadziliśmy na koncie bankowym znaczną kwotę środków pieniężnych. Spółka B, która jest jedynym właścicielem udziałów w naszej spółce, chce pożyczyć od nas 600 000 zł. Proszę o odpowiedź na następujące pytania: • Czy nasza spółka może udzielić spółce B takiej pożyczki? • Jak przeprowadzić procedurę udzielenia pożyczki?
Czy w przypadku zawarcia umowy sprzedaży wierzytelności na kwotę w wysokości równej należnościom powstałym w wyniku sprzedaży towarów przez spółkę na rzecz odbiorcy odpłatność za zbytą wierzytelność zwiększa przychody podatkowe spółki? Czy w związku z tym stanowi ona jedynie spłatę należności zaliczonych wcześniej do przychodów spółki?
Jak prawidłowo pod względem podatkowym ująć w księgach rachunkowych sprzedaż wierzytelności w przypadku zawarcia umowy sprzedaży wierzytelności na kwotę w wysokości równej należnościom powstałym w wyniku sprzedaży towarów? Czy opłata za zbytą wierzytelność zwiększa przychody podatkowe spółki?
Czy można zaliczyć do kosztów premię za dobry wynik zarządzania? Czy można zaliczyć do kosztów wydatki na szkolenia menedżera?