Jak ustalić obowiązek podatkowy i przychód z tytułu wewnątrzwspólnotowej dostawy w przypadku zawarcia umowy samofakturowania

Jesteśmy spółką z o.o. dokonującą ze spółką X wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów w ramach umowy samofakturowania. Przez cały miesiąc dokonujemy dostaw towarów do UE, a firma X wystawia w naszym imieniu i na nasz rachunek jedną zbiorczą fakturę na koniec każdego miesiąca. Zdarza się jednak, że nasze dostawy z końca miesiąca nie zostają ujęte w tej fakturze, lecz dopiero w następnej (z miesięcznym poślizgiem). Interesuje nas rozwiązanie dwóch kwestii: