W chwili obecnej posiadamy wolne środki pieniężne, które chcemy zdeponować w banku w formie lokaty terminowej 12-miesięcznej. W jaki sposób należy przedstawić wartość lokaty i związane z nią odsetki w księgach rachunkowych oraz bilansie zamknięcia?
W mojej firmie bilans zamknięcia jest przenoszony automatycznie jako bilans otwarcia. W specjalnej grupie dokumentów pod nazwą „Korekta BO” pod datą 1 stycznia 2002 r. jako pierwsze księgowanie dokonałam księgowania Wn 841 „Rezerwy na należności”, Ma „Odpisy aktualizujące należności”. W związku z tym księgowaniem liczbowo BO jest różny od BZ właśnie o kwotę przeksięgowania rezerw i to budzi moje wątpliwości
