Czy strata z działalności zwolnionej spółki gospodarującej zasobami komunalnymi jest prawidłowo ujęta w zeznaniu CIT-8, gdzie w pozycji 79 wykazuje się dochód opodatkowany i nieopodatkowany, a w pozycji 83 ujmuje się stratę z działalności nieopodatkowanej

Z opisu stanu faktycznego wynika, że spółka na działalności zwolnionej (gospodarka zasobami komunalnymi) wykazuje stratę. Stąd też, jeżeli z działalności zwolnionej spółka ponosi stratę, to nie jest zrozumiałą informacja, że w CIT-8 w pozycji 79 wykazywany jest dochód opodatkowany i nieopodatkowany. Nie jest bowiem możliwe wykazywanie dochodu z gospodarki zasobami mieszkaniowymi (domniemam, że tak

Czy spółka może odliczyć VAT od zakupu statuetek pamiątkowych

Spółka planuje w lipcu uruchomienie nowej linii technologicznej. Uruchomienie ma być połączone z zaproszeniem gości z poza firmy (kontrahenci, władze gminy itp). Z tej okazji planowane jest wręczenie statuetek pamiątkowych/okolicznościowych o wartości ok. 300 zł. Czy od zakupu takich statuetek spółka może odliczyć VAT? Czy z tytułu wręczenia statuetek powstaje obowiązek rozliczenia podatkowego obdarowanego

Jaki okres wypowiedzenia obowiązuje pracownika, który zatrudniony był od 4 maja 2020 r. w spółce na umowę o pracę na czas nieokreślony

Pracownik zatrudniony był w spółce od 4 maja 2020 r. na umowę o pracę na czas nieokreślony, dnia 28 kwietnia 2023 r. złożył wypowiedzenie umowy. Ile powinien wynosić okres wypowiedzenia pracownika?

Jakie są zasady księgowania zakupu karnetów na basen i pakietów medycznych dla pracowników, jeśli spółka jest czynnym podatnikiem VAT

Spółka zakupiła karnety na basen (faktura ze stawką VAT 8%) oraz pakiety medyczne (faktura ze stawka VAT zwolnioną) dla pracowników. Połowę opłaty ponosi pracodawca a połowę pracownik (ta część zostaje doliczona do przychodu pracownika i opodatkowana PIT). Spółka jest czynnym podatnikiem VAT, dlatego od faktury za karnety na basen odliczamy 100% VAT, a w kosztach uzyskania przychodu księgujemy wartość

Jak ustalić zysk netto dla spółki opodatkowanej CIT estońskim, która otrzymała zaliczkę na poczet zysku wypracowanego w okresie opodatkowania ryczałtem

Czy spółka może odliczyć darowiznę na aukcję charytatywną WOŚP od podatku od czynności cywilnoprawnych

Spółka przekazała przedmioty na aukcję charytatywną WOŚP. Czy może odliczyć od podatku w zeznaniu rocznym tę darowiznę od podatku?

Czy wynajem samochodu dla pracownika B2B w spółce będzie opodatkowany CIT estońskim jako wydatek niezwiązany z działalnością gospodarczą

Jaka stawka VAT dla usługi warsztatu kulinarnego jako szkolenia na żywo z fakturą wystawioną przez polską spółkę dla nabywcy ze Szwajcarii

Jaka stawka VAT powinna być zastosowana w przypadku sprzedaży usługi polegającej na przeprowadzeniu warsztatu kulinarnego jako szkolenia na żywo, które odbyło się w Polsce dla określonego kontrahenta, bez możliwości wejścia na nie bez zaproszenia? Fakturę wystawiła polska spółka zarejestrowana do VAT, a nabywcą faktury jest podatnik posiadający szwajcarski numer NIP i zarejestrowany do VAT w tym kraju

Kiedy wykazać koszty składek ZUS od umów zlecenia w spółce

Kiedy spółka musi wykazać koszty związane z opłacaniem składek ZUS od umów zlecenia na przestrzeni roku? Wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia wypłacane są za dany miesiąc zawsze 30-tego dnia, natomiast składki ZUS opłacane są do 15-tego dnia kolejnego miesiąca.

Jak dokonać ewidencji środka trwałego zakupionego przez spółkę w Korei Południowej

Spółka X mająca siedzibę w Polsce zakupiła środek trwały w Korei Południowej. Środek ten nigdy nie dotrze fizycznie do Polski. Ze względu na specyfikę produkcji środek ten pozostanie na terenie Korei Południowej i tam będzie wykorzystywany przez dostawcę surowca do produkcji surowca. Surowiec ten następnie będzie importowany przez spółkę X. Jak prawidłowo dokonać ewidencji takiego środka trwałego w

Czy spółka może skorzystać z hipotetycznych odsetek ujmując przekazany zysk netto na kapitał zapasowy spółki w rozliczeniu CIT

Spółka w rozliczeniu rocznym podatku CIT-8 za 2021 r. skorzystała z hipotetycznych odsetek przekazania zysku netto na kapitał zapasowy zgodnie z art. 15cb ustawy o CIT. W rocznym rozliczeniu CIT ujęła hipotetyczne odsetki z lat 2018-2020 na łączną kwotę 159 000 zł (nie przekroczyliśmy limitu 750 000 zł za 3 lata). Czy w związku z powyższym mamy prawo skorzystać w rozliczeniu za 2022 r. z hipotetycznych

Jak poprawnie ujmować przychody z napiwków otrzymanych przez pracowników

W hotelu mamy 3 restauracje. Nasi pracownicy otrzymują napiwki, które wpływają na rachunek bankowy spółki (płatność kartą). Otrzymany napiwek jest ewidencjonowany na drukarce/kasie fiskalnej jako napiwek ze stawką 0%. Kwota otrzymanych napiwków przez pracowników jest ujmowana w księgach jako pozostały przychód operacyjny (przychód podatkowy spółki). Następnie zgodnie z dostarczonym zestawieniem programu

Czy spółka posiadająca rachunek PLN oraz USD prawidłowo wycenia podatkowe różnice kursowe

Spółka posiada rachunek PLN oraz rachunek USD. Na rachunku USD dokonywane są wpływy wyłącznie z rachunku PLN (po kursie faktycznym - kurs sprzedaży banku). Spółka dokonuje transakcji (zakup waluty i zasilenie nią rachunku walutowego), np. 100 000 USD po kursie 4,50 zł. Spółka dnia następnego lub innego dnia płaci za fakturę zakupu i wycenia daną zapłatę również po kursie 4,50 zł, np. 80 000 USD. Następnie

Warto zadbać o PESEL dla zagranicznego prezesa

DGP 

Jeśli członek zarządu nie ma numeru PESEL, to nie da się go upoważnić do składania deklaracji podatkowych. On sam też nie będzie mógł ich przesyłać za pośrednictwem systemu e-Deklaracje

Jak odliczyć VAT za paliwo, gdy samochód jest używany w dwóch spółkach

PROBLEM Prezes zarządu jest prezesem jednocześnie w spółce czeskiej i w spółce polskiej. W spółce czeskiej ma wynajęty samochód (wynajem długoterminowy). Podczas wizyt w spółce polskiej dokonuje zakupu paliwa i obciąża tym kosztem spółkę polską (faktura wystawiona na spółkę polską). Czy w takiej sytuacji jest prawo do odliczenia VAT oraz zaliczenia zużycia paliwa jako koszu podatkowego?

Jak zaksięgować fakturę, której wysokość spółka kwestionuje

PROBLEM Jest dokument zakupu za usługę – kwestionowana jest jego wartość tj. VAT powinien być policzony w stu (i taką proformę dostano do zapłaty). Dostawca uważa inaczej i wystawił fakturę na wartość z proformy + VAT, więc sprawa trafi na drogę postępowania sądowego, co potrwa dłużej niż zamknięcie 2022 r. Jak zaksięgować fakturę, by nie narazić się na powstanie nieujawnionych kosztów/przychodów w

Jaka stawka VAT od pożyczki udzielonej przez spółkę

PROBLEM Spółka udzieliła pożyczki innemu podmiotowi w kwietniu 2022 r. W umowie pożyczki zaznaczono, że odsetki od tej pożyczki będą fakturowane raz w roku, za cały rok. W grudniu spółka złożyła w urzędzie skarbowym zawiadomienie o rezygnacji ze zwolnienia w VAT dla usług finansowych. Czy odsetki od tej pożyczki, wyfakturowane w styczniu 2023 r. za 2022 r. mogą być już objęte stawką 23% VAT? Czy odsetki

Kiedy wykazać transakcje powiązane

PROBLEM Spółka A i Spółka B mają tego samego udziałowca i tym samym prezesa zarządu. Spółka A świadczy usługi konsultacyjne na rzecz spółki B, czy w tym przypadku należy wykazać transakcje powiązane? Ta sama Spółka A świadczy usługi na rzecz spółki C w której prezesem i udziałowcem jest brat udziałowca spółki A. Czy tu należy wykazać transakcje powiązane?

Uchwały wspólników nie muszą pozostać wiążące

DGP 

Czy można przyjąć zasadę do polityki rachunkowości, że transakcje w walucie obcej przeliczane są po kursie dla celów VAT i taki sam kurs jest przyjmowany do CIT

PROBLEM Pytanie dotyczy stosowania kursu do wyceny transakcji walutowych - faktury zakupu. Spółka prowadzi księgi wg ustawy o rachunkowości. Jeżeli jest rozbieżność między datą wystawienia faktury/wpisu w księgach a datą obowiązku podatkowego VAT, spółka chciałaby księgować operacje po kursie dla celów VAT, ażeby zapis w rejestrze VAT był prawidłowy. Czy można w ramach uproszczenia przyjąć taką zasadę

Jak odliczyć VAT przy sprzedaży węgla przez gminę

PROBLEM Gmina zleciła Spółce gminnej sprzedaż preferencyjną węgla. Zgodnie z umową Gmina kupuje i przekazuje Spółce węgiel. Odbiorcy węgla należność wpłacają do urzędu. Spółka co 14 dni będzie obciążała Urząd Gminy fakturą za sprzedany węgiel w kwocie 470zł.Po stronie Spółki pozostają koszty transportu, wynajmu ładowarki i koszty wynagrodzeń pracowników itp. 1. Jak prawidłowo zaksięgować operacje:

Czy prezes spółki będący jej udziałowcem może wynająć spółce swój prywatny samochód

PROBLEM Czy Prezes spółki z o.o. będący jednocześnie udziałowcem w niej, może wynająć swój prywatny samochód spółce? Czy są jakieś ograniczenia co do limitu kosztów po stronie spółki? Czy mimo braku obowiązku prowadzenia kilometrówki, trzeba ja prowadzić i czy szacujemy wartość samochodu wg ceny rynkowej i wtedy czynsz najmu limitujemy do kwoty 150.000 zł? Czy jest jakaś korzystniejsza forma użytkowania

Czy w razie, gdy ZFRON kupuje sprzęt jako wydatek de minimis VAT będzie stanowiła koszt uzyskania przychodu

PROBLEM Spółka w ramach wydatków ZFRON zakupiła sprzęt jako wydatek de minimis. Czy kwota VAT-u będzie stanowiła koszt uzyskania przychodu w przypadku sprzedaży zwolnionej?

Jedna osoba w zarządzie spółki może działać samodzielnie

DGP 

Spółka z o.o. jest reprezentowana przez zarząd. Często jednak w jego skład wchodzi tylko jedna osoba. Jednocześnie zaś umowa spółki nie określa zasad reprezentacji przez jedynego członka zarządu. Czy w takiej sytuacji może on działać samodzielnie?