Czy należy wykazać dostawę z faktury w JPK_VAT jako krajową i czy można odliczyć naliczony VAT z tej faktury
-
Czy podatnik może sprzedawać i odliczać VAT od butów zakupionych od firmy Nike z adnotacją o zakazie odsprzedaży
Podatnik prowadzi sprzedaż wysyłkową obuwia. Kupuje buty od firmy Nike i otrzymuje fakturę z numerem NIP i stawką VAT 23%. Na fakturze widnieje adnotacja: "Przypominamy, że zgodnie z regulaminem sprzedaży dostępnym na stronie www.nike.com zaakceptowanym przez Państwa w momencie złożenia zamówienia platforma jest przeznaczona wyłącznie dla NIKE w celu sprzedaży produktów NIKE bezpośrednio konsumentom
-
Czy faktura dla polskiego podatnika zarejestrowanego w Niemczech musi zawierać stawkę VAT
Polska firma budowlana świadczy usługi budowlane na nieruchomościach położonych w Niemczech, jako podwykonawca dla polskiego podwykonawcy głównego, który w Niemczech zarejestrował się jako podatnik VAT. W tym momencie faktury dla głównego podwykonawcy wystawiane są z adnotacją "reverse charge" na podstawie art. 28e ustawy o VAT. Jednocześnie obrót z głównym podwykonawcą nie jest wliczany do limitu
-
Czy przy obliczaniu VAT na fakturze sprzedażowej w walucie euro dla krajowych kontrahentów należy uwzględnić datę sprzedaży czy datę wystawienia faktury
Mam klienta, który wystawia faktury sprzedażowe do krajowych kontrahentów w walucie euro. Klient na fakturze podaje dwie różne daty: datę sprzedaży oraz datę wystawienia faktury. Na takich dokumentach VAT powinien być wyrażony w polskich złotych. Aby więc obliczyć tę kwotę, klient wybiera datę sprzedaży i kurs waluty euro z dnia poprzedzającego tę datę. Po jakim kursie należy przeliczać euro na złotówki
-
Jak ewidencjonować w pkpir faktury kosztowe otrzymane w opóźnieniem
Jeden z klientów mojego biura rachunkowego dostarczył mi pod koniec kwietnia 2023 r. fakturę za najem, która została wystawiona 2 marca 2023 r. Czy mogę ją zaewidencjonować w kosztach w kwietniu i nie cofać się do marca? W przypadku rocznej numeracji księgi kłopotliwym będzie zaksięgowanie tej faktury w marcu.
-
Kiedy trzeba wystawiać fakturę VAT w przypadku dostarczenia towarów do komisu
Prowadzę działalność gospodarczą (handel - mały sklep), jestem podatnikiem podatku VAT. Producent towarów zaproponował mi dostawę towarów na zasadzie "komisu", tzn. dostarcza towar na podstawie dokumentu WZ i na koniec miesiąca wystawia mi fakturę na sprzedane przez mój sklep towary. Nie sprzedane towary pozostają dalej w moim sklepie, lecz są własnością producenta. Czy postępujemy prawidłowo ?
-
Według kursu z którego dnia należy przeliczyć fakturę wystawioną przed powstaniem obowiązku podatkowego
Otrzymaliśmy fakturę od kontrahenta zagranicznego (import usług) z datą wystawienia 14.03.2023 za: 1)wsparcie techniczne oprogramowania za okres od 27.02.2023 do 01.03.2023, 2) licencje za okres 01.03.2023 do 31.12.2023. Faktura zostanie zapłacona w całości 12.04.2023. Czy VAT należny i naliczony dotyczący poz. 1 przeliczam z dnia poprzedzającego dzień zakończenia wsparcia (28.02.2023), natomiast z
-
Czy można odliczyć VAT z faktury bez NIP sprzedawcy
Otrzymaliśmy od kontrahenta fakturę, na której nie został zamieszczony jego NIP. Czy z takiej faktury można odliczyć VAT naliczony?
-
Kiedy może nastąpić odliczenie VAT
Klient rozpoczął działalność od 02.01.2023 r., natomiast zarejestrowany jako VAT-owiec jest od 01.02.2023 r., czyli cały styczeń nie był VAT-owcem. Klient w lutym otrzymał fakturę za dzierżawę telefonu, data wystawienia faktury jest 08.02.2023, natomiast data wykonania usługi 31.01.2023. Czy daną fakturę możemy zaksięgować do VAT-u w lutym albo w 3 następnych okresach, jeżeli dzierżawa dotyczy stycznia
-
Kiedy istnieje obowiązek wystawienia faktury zaliczkowej
Spółka otrzymała zaliczkę na poczet naprawy w dn. 27.02. W lutym nie wystawiono faktury zaliczkowej. W dniu 13.03. okazało się, że spółka nie ma możliwości wykonania usługi naprawy, o czym poinformowała klienta. W dniu 14.03. nastąpił zwrot środków na konto klienta. Czy mimo zwrotu zaliczki przed jej zafakturowaniem (termin do 15.03) jest obowiązek wystawienia faktury zaliczkowej dotyczącej otrzymanych
-
Czy wpłaty zaliczek na poczet przyszłych transakcji będą generowały obowiązek podatkowy w VAT
Czy wpłaty zaliczek od klientów na poczet przyszłych nieskonkretyzowanych transakcji będą generowały obowiązek podatkowy w VAT? Stan faktyczny: Spółka prowadzi restauracje i pobiera od klientów odpowiednio kwoty na poczet przyszłych świadczeń. Klient w momencie wpłaty nie jest pewny na co ją spożytkuje. Gdy nie wykorzysta całej kwoty, odpowiednia wartość jest zwracana. Czy prawdą jest, że w momencie
-
Jaka stawka VAT za usługi elektryczne
Podatnik prowadzący działalność gospodarczą będzie wykonywał usługę elektryczną w budynku znajdującym się na terenie Niemiec, ale dla polskiej firmy. Jaką stawkę VAT powinien zastosować?
-
Umowa może być uznana za fakturę – wyrok TSUE
TSUE dopuścił możliwość uznania umowy za fakturę. Konsekwencją tego uznania jest możliwość realizacji prawa do odliczenia VAT na podstawie umowy – wyrok TSUE z 29 września 2022 r. w sprawie C-235/21.
-
Jak powinna wyglądać prawidłowa faktura VAT wystawiona dla jednostki budżetowej
Jesteśmy jednostką budżetową prowadzącą sprzedaż opodatkowaną i nieopodatkowaną podatkiem VAT (szkoła z basenem). Do celów centralizacji VAT rozliczamy faktury sprzedażowe i zakupowe. Robimy zakupy (środki czystości) w jednym z dyskontów, gdzie sprzedawca na fakturze VAT nie chce wpisać danych odbiorcy, tłumacząc się brakiem możliwości w systemie oraz tym, że taka faktura spełnia wymogi określone ustawą
-
Czy konieczna jest faktura na usługi dodatkowe
Kontraktor spółki X świadczy na jej rzecz daną usługę (sprzedaż z VAT), w wyniku której ponosi dodatkowe koszty, np. usługę transportową, bilety lotnicze, usługa hotelowa itp. W zapisie umowy między spółką X a tym kontraktorem jest następująca adnotacja: "Spółka X zwróci Usługodawcy wydatki, które ten poczynił w celu należytego wykonania umowy oraz zwolni usługodawcę od zobowiązań, które w imieniu
-
Czy faktura za naprawę auta może stanowić koszt uzyskania przychodu podatnika prowadzącego jednoosobową działalność gospodarczą korzystającego z leasingu operacyjnego auta
Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą i korzysta z leasingu operacyjnego auta. W przypadku szkody, koszty naprawy serwisowej auta ponosi ubezpieczalnia (od razu przelewa je do warsztatu, który naprawia auto). Podatnik ponosi tylko koszt 50% VAT z faktury za naprawę. Właścicielem auta jest leasingodawca. Czy w takiej sytuacji u podatnika faktura za naprawę może stanowić koszt uzyskania
-
Czy odszkodowanie w kwocie brutto faktury za naprawę samochodu po pomniejszeniu odliczonego 50% podatku VAT stanowi przychód podatkowy
W indywidualnej działalności gospodarczej podatnik leasinguje samochód osobowy. Właścicielem samochodu jest firma leasingowa. Samochód używany jest do celów mieszanych. W wyniku kolizji drogowej powstała szkoda z winny leasingobiorcy. Ubezpieczyciel wypłacił odszkodowanie bezgotówkowo z polisy AC na rzecz firmy naprawiającej samochód. Podatnik pokrył jednie 50 % podatku VAT z faktury za naprawę pojazdu
