Wartość początkowa zespołu komputerowego
Czy spółka z o.o. będąca współzałożycielem fundacji (dom pomocy społecznej dla osób w starszym wieku) może w formie darowizny przekazać budynek na działalność statutową fundacji? Przy zakupie budynku VAT nie został naliczony, więc przedsiębiorstwo nie korzystało z odliczenia. Czy spółka może odliczyć 10% darowizny od dochodu? Jak ująć tę transakcję w księgach spółki?
Spółka z o.o. w Polsce (ze 100% kapitałem holenderskim) zajmująca się transportem podpisała umowę użyczenia na czas nieokreślony nowych ciągników siodłowych Mercedesa od firmy (udziałowca) holenderskiej. Jak wycenić wartość użyczenia tych ciągników dla spółki w Polsce? Jakie rozwiązania są praktykowane, bo stwierdzenie w ustawie o posłużeniu się cenami rynkowymi jest bardzo trudne do określenia. Jak
Jesteśmy samodzielnym publicznym zakładem opieki zdrowotnej. Nasza działalność statutowa to ochrona zdrowia. Ewentualny zysk zgodnie z ustawą o podatku dochodowym jest zwolniony z podatku, jeżeli zostanie przeznaczony na działalność statutową. Jednak jednostka posiada koszty związane z płaceniem składki na PFRON, które nie są kosztem uzyskania przychodu, i musimy do wysokości składek na PFRON zapłacić
Spółka z o.o. nie zatrudnia pracowników. Dwóch jedynych właścicieli wykonuje całą pracę. Mamy następujące pytania: 1) Czy wydatki na przejazd koleją (bilety) w celach realizacji zadań spółki można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu? 2) Czy można zawrzeć umowę na używanie prywatnego samochodu do celów służbowych i rozliczać przejazdy w koszty uzyskania? 3) Czy diety stanowią koszt uzyskania przychodu
Czy opłata wstępna za użytkowanie w przypadku rozwiązania umowy przy leasingu operacyjnym zapłacona jednorazowo podlega zwrotowi na zasadzie kaucji?
Firma Y wygrała przetarg na dostawę towarów w okresie lipiec 2006 - styczeń 2007. Umowa przetargowa mówi, że „podstawą do wystawienia faktury VAT będzie protokół odbioru towaru podpisany przez obie strony po zakończeniu i odebraniu całości dostaw stanowiących przedmiot umowy”. W lipcu firma Y dostarczyła 1/2 towaru na podstawie WZ. Protokół odbioru nie został podpisany z uwagi na dostarczenie tylko
Czy zobowiązania umorzone na podstawie ustawy o pomocy publicznej i restrukturyzacji zakładów opieki zdrowotnej Samodzielnemu Publicznemu Zakładowi Opieki Zdrowotnej są dla nas kosztem uzyskania przychodu? Umorzone zostały zobowiązania objęte ugodą, tj. 15% należności głównej i 100% odsetek. Przychody ze sprzedaży, których dotyczy umorzenie, były przychodami podatkowymi.
Spółka wypłacająca odsetki od pożyczki udzielonej przez podmiot zagraniczny ma obowiązek pobrania podatku. Podatek, co do zasady, pobiera się na dzień wypłaty odsetek. Ministerstwo Finansów zajęło stanowisko, że obowiązek pobrania podatku powstanie również na dzień kapitalizacji odsetek. Dotyczy to sytuacji, gdy kwota odsetek nie zostaje wypłacona, tylko zaliczona na poczet spłaty głównego zobowiązania
W wyniku przejęcia drugiego magazynu dokonujemy obecnie przesunięć międzymagazynowych. Na podstawie jakich dokumentów dokonuje się tych przesunięć? Jak się je księguje i jakie są ich skutki w podatku VAT i podatku dochodowym od osób prawnych?
Czy najem mieszkania dla członka zarządu stanowi koszt uzyskania przychodu? Czy można zaliczyć do kosztów ubezpieczenie OC od ryzyka związanego z zatrudnieniem członka zarządu?
Pod jaką datą należy ująć w księgach rachunkowych roczne rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT-8). Czy ma to być 31 grudnia, czy może data złożenia deklaracji CIT-8, czyli 31 marca?
Posiadamy rachunek walutowy w euro, na który wpłynęła pożyczka. Na rachunek ten wpływają również należności od odbiorców oraz regulowane są z niego zobowiązania wobec dostawców. Czasem następuje przesunięcie wolnych środków na lokatę terminową. Rozchodu walut dokonujemy metodą FIFO korygując na koniec każdego miesiąca saldo końcowe rachunku bankowego. Jak należy prawidłowo rozliczyć powstałe różnice
Działamy jako osoba prawna - spółka z o.o. Prowadzimy sprzedaż detaliczną wyrobów farmaceutycznych, rejestrowaną w całości w kasie fiskalnej. Proszę o określenie, w jakim miesiącu otrzymana refundacja z Narodowego Funduszu Zdrowia z tytułu dopłaty do ceny leków stanowi przychód w rozumieniu updop - w miesiącu sprzedaży leków czy w miesiącu otrzymania refundacji z NFZ?
Planujemy podnieść kapitał zakładowy naszej spółki z o.o. aportem. Zależy nam na tym, by operacja ta była jak najkorzystniejsza podatkowo. Jak wygląda podatkowo wnoszenie aportem przedsiębiorstwa? Czy wniesienie takiego aportu jest opodatkowane? Jeślibyśmy wnieśli aport opodatkowany, to kiedy powstałby przychód?
Nasza spółka prowadzi ośrodek konferencyjny, czynny od maja do września. Jak amortyzować środki trwałe w ośrodku? Jak obliczyć wartość miesięcznych odpisów?
Spółka zajmująca się działalnością fotograficzną zawarła umowę leasingu operacyjnego, na podstawie której przyjęła do używania nowoczesne laboratorium fotograficzne. W związku z powyższą umową spółka dokonała na rzecz finansującego jednorazowej zapłaty w wysokości 15% wartości przedmiotu leasingu. Dokonanie powyższej wpłaty było warunkiem koniecznym do podpisania umowy. Prócz tego spółka płaci miesięczne
Jesteśmy spółką z o.o. zajmującą się działalnością w zakresie usług budowlanych. Należymy do branżowej polsko-czeskiej izby gospodarczej, na rzecz której jesteśmy zobowiązani opłacać składki członkowskie. Ponadto zatrudniamy specjalistów budowlanych, tj. m.in. inżynierów, którzy mają obowiązek opłacania składek na rzecz swojego samorządu zawodowego. Składki te są jednak przez nas refundowane pracownikom
Spółka z o.o. XYZ jest komandytariuszem w spółce komandytowej A. Pozostałymi wspólnikami są osoby fizyczne. Wkład pieniężny wniesiony przez spółkę XYZ obejmował 40% sumy wniesionych wkładów. Jak rozliczyć podatek dochodowy z powyższego tytułu? Czy spółka komandytowa A jest płatnikiem podatku dochodowego? Czy w związku z tym składa za poszczególnych wspólników odpowiednie deklaracje?
W poprzednim numerze „Mk” informowaliśmy na temat planowanych zmian ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dotyczących zwolnienia z opodatkowania dochodów przeznaczonych na cele związane z utrzymaniem mieszkań. Jeśli nowelizacja wejdzie w życie, z zakresu zwolnienia wyłączone zostaną dochody uzyskane z innej działalności gospodarczej niż gospodarka zasobami mieszkaniowymi. W tej sytuacji dla
Jak amortyzować inwestycję w obcym środku trwałym po jej nabyciu na własność? Na czym polegać będzie nowa metoda amortyzacji dla tzw. małych podatników?
Firma położyła asfalt na drodze łączącej firmę z drogą publiczną. Czy można to amortyzować? W jaki sposób?