Czy podatnik może odliczyć podatek naliczony od faktur dokumentujących najem biura i dokonać korekty podatku od środka trwałego

Jesteśmy spółką z o. o. (broker ubezpieczeniowy), czynnym podatnikiem VAT, która jet zobowiązana do stosowania współczynnika proporcji dla celów odliczenia VAT (do odliczenia mamy tylko 5% - bardzo duża część naszej działalności to usługi zwolnione). Od 2020 r. wynajmujemy biuro, które było naszą siedzibą i w związku z tym VAT od faktur za najem i eksploatację był odliczany zgodnie ze wskaźnikiem proporcji

Czy usługi mechaniki pojazdowej w nowej działalności rolnika mogą być objęte zwolnieniem podmiotowym z VAT

Rolnik od kilku lat jest czynnym podatnikiem VAT. Obecnie planuje otworzyć działalność gospodarczą - usługi mechaniki pojazdowej. Czy taka działalność może korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT?

Czy zwolnienie przedmiotowe VAT przysługuje po rozszerzeniu działalności

Przedsiębiorca prowadzi sklep stacjonarny i chce poszerzyć ofertę o sprzedaż perfum. Korzysta ze zwolnienia z VAT, ponieważ nie przekroczył limitu 200 tysięcy zł. Czy sprzedając perfumy w sklepie stacjonarnym dalej może korzystać z tego zwolnienia do limitu 200 tys.?

Czy przedsiębiorca zajmujący się badaniami klinicznymi dla firmy z Niemiec jest obowiązany do przesyłania informacji podsumowujących VAT-UE

Czy przedsiębiorca zajmujący się badaniami klinicznymi w dziedzinie okulistyki (limit zwolnienia art. 113 ust. 1 - 200 000,00) musi wysyłać VAT-UE, jeśli świadczy te usługi w Polsce dla firmy z Niemiec? Na każdej fakturze jest odnotowanie "Reverse charge". Przedsiębiorca robi też badania kliniczne dla firmy z Wielkiej Brytanii.

Czy faktura z Booking.com to import usług

Podatnik otrzymuje z firmy Booking.com (kontrahent zagraniczny) fakturę za prowizję od rezerwacji wynajmowanych pokoi lub mieszkań. Faktura była wystawiona 03-05-2023 za rezerwacje styczniowe (okres podany na fakturze: 01.04.2023 - 30.04.2023). Czy taką fakturę należy uznać za import usług? Czy należy wykazać tę fakturę w PIT i w VAT (naliczony i należny) w kwietniu, czy może jednak w maju (w dacie

Terminy ważne dla biura rachunkowego

DGP 

Zagraniczny podmiot powiązany nie musi być stałą placówką do celów VAT

DGP 

Jak powinien postąpić podatnik zwolniony z VAT w przypadku sprzedaży samochodu, na który odliczył podatek VAT jako czynny podatnik

Podatnik w 2020 r. prowadził sprzedaż mieszaną i nabył samochód osobowy, od którego 50% VAT wynosiło 3459,35 zł zgodnie z proporcją, podatnik odliczył 24% tej kwoty, czyli 830,24 zł. Od 2022 r. podatnik zrezygnował z rejestracji jako czynny podatnik VAT i sprzedaje wyłącznie usługi zwolnione z art. 43 ustawy o VAT. Podatnik chce sprzedać wymieniony samochód. W jaki sposób powinien postąpić, jeżeli

Czy pożyczka dla zagranicznego udziałowca spółki z o.o. jest zwolniona z VAT

Spółka z o.o. czynny podatnik VAT udzieliła pożyczki swojemu udziałowcowi. Udziałowcem jest spółka litewska. Czy otrzymane odsetki od udzielonej pożyczki korzystają ze zwolnienia z podatku VAT, czy nie podlegają opodatkowaniu w Polsce (sprzedaż NP)? Czy czynność udzielenia pożyczki udziałowcowi będącemu spółką litewską podlega opodatkowaniu podatkiem PCC ?

Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy dostawie lokali, jeśli nie doszło jeszcze do przeniesienia własności, tylko nastąpiło wydanie lokalu

Spółka prowadząca działalność deweloperską sprzedaje lokale. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy - dochodowy i VAT przy dostawie lokali, jeśli nie doszło jeszcze do przeniesienia własności (aktu notarialnego), ale nastąpiło wydanie lokalu na podstawie protokołu zdawczo-odbiorczego i przekazanie mu dostępu?

Refakturowanie na kontrahenta kosztów energii i wody

Refakturowanie kosztów remontu a stawka VAT

Część budynku wykorzystywanego przez szkołę gminną jest zajęta przez mieszkania własnościowe. Obie części budynku są połączone klatką schodową. Szkoła (gmina) przeprowadziła remont tej klatki, a częścią kosztów ma obciążyć właścicieli mieszkań. Jaką stawkę VAT należy zastosować na wystawianych refakturach?

Termomodernizacja budynku zespołu szkolno-przedszkolnego a odliczenie VAT

Spotkanie autorskie w bibliotece a stawka VAT

Sprzedaż materiałów uzyskanych przy remoncie przedszkola (np. złom) – skutki w VAT

W związku z remontem przeprowadzanym w przedszkolu miejskim musimy dokonać sprzedaży złomu. Jak prawidłowo udokumentować taką sprzedaż? Jaką stawkę VAT zastosować na fakturze? Czy trzeba zamieścić na niej kod GTU?

Kiedy należy zapłacić VAT, gdy korzystamy z procedury OSS

Firma rozlicza się z VAT korzystając z procedury unijnej OSS. W związku z tym jako podatnik zarejestrowany do tej procedury mamy obowiązek składania deklaracji VIU-DO. Kiedy upływa termin płatności VAT wynikający z deklaracji VIU-DO, jeżeli ostatni dzień miesiąca po rozliczanym kwartale przypada na dzień wolny?

Jak należy rozliczyć transakcję zakupu towarów na Litwie i ich sprzedaży do Białorusi omijając Polskę

Czy do sprzedaży tortów dla klientów indywidualnych i firm można stosować stawkę VAT 0%

Czy sprzedaż/dostawa tortów okolicznościowych na indywidualne zamówienie dla klientów indywidualnych i dla firm, może korzystać z obniżonej stawki 0%?

Czy limit 200 000 zł zwolnienia z VAT dotyczy sprzedaży usług zagranicznych

Czy limit zwolnienia z podatku VAT w wysokości 200 000 zł dotyczy również sprzedaży usług zagranicznych?

Jak firma X powinna prawidłowo wykazać dostawę towaru mięsnego firmie duńskiej

Firma polska X zakupiła towar (mięso) od firmy polskiej Y. Transakcja ta została udokumentowana na fakturze VAT ze stawką zerową. Firma X następnie sprzedała towar firmie z Danii. Firma z Danii odebrała ten towar bezpośrednio od producenta firmy Y i przewiozła go do portu w Gdańsku, gdzie został załadowany na statek do Hongkongu. Organizacją transportu zajmuje się firma z Danii i dla tej firmy został

Czy sprzedaż złomu ze zlikwidowanego majątku wymaga wystawienia faktury VAT

Zarząd Dróg Powiatowych będzie złomować następujący zlikwidowany majątek: 1) piec – piec ogrzewał budynek, w którym znajdują się pomieszczenia biurowe, warsztatowe jednostki oraz mieszkania pracowników i osoby trzeciej, za które na podstawie umowy najmu pobierany jest czynsz zwolniony z podatku na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT, 2) baniak – w którym przechowywano emulsję wykorzystywaną

Czy sprzedaż mieszkań po upływie 2 lat od oddania do użytkowania jest zwolniona VAT

Przedsiębiorca budowlany, czynny podatnik VAT prowadzący JDG, w ramach prowadzonej działalności wybudował budynek mieszkalny z mieszkaniami na sprzedaż, który został oddany do użytkowania. Większość mieszkań została sprzedana w okresie do 2 lat od dnia oddania do użytkowania pierwszemu użytkownikowi - nabywcy pierwszego mieszkania. Czy mieszkania sprzedawane po upływie 2 lat od tego dnia będą w przypadku

Czy należy wykazać transakcję łańcuchową na morzu w deklaracji JPK_VAT i jak zaewidencjonować ją do podatku dochodowego

Jesteśmy spółką komandytową, która prowadzi działalność tylko na terenie Polski i zajmuje się importem i eksportem odzieży roboczej. Spółka planuje transakcje łańcuchowe na morzu. Spółka zapłaci zaliczkę do producenta towaru z Chin. Producent z Chin zobowiązuje się wyprodukować i dostarczyć towar do portu w Wielkiej Brytanii. Nadmieniam, że towar nie będzie na terenie UE, a transport będzie morski.

Czy spółka z o.o. powinna uwzględnić wynajem mieszkania w JPK_VAT