Jeżeli w wyniku zdarzeń, które miały miejsce po podpisaniu umowy leasingu finansowego, dojdzie do zmiany wysokości rat leasingowych, leasingodawca zobowiązany jest do wystawienia faktur korygujących. Korekta podstawy opodatkowania oraz wystawienie faktury korygującej powinny się odbyć na bieżąco, tj. w rozliczeniu za okres, w którym powstała przyczyna korekty, z zastrzeżeniem korekty "in minus", gdy
Nie można uwzględniać skonta od razu w podstawie opodatkowania pierwotnie wystawionej faktury. Dopiero z chwilą zrealizowania skonta przez kontrahenta, tj. gdy we wskazanym w umowie terminie zapłaci on za kupiony towar, skonto staje się prawnie skuteczne i tym samym wpływa na podstawę opodatkowania. Dlatego należy wystawić fakturę korygującą in minus do faktury wcześniej wystawionej na rzecz danego
Prowadzę pkpir metodą kasową. W czerwcu 2014 r. otrzymałem 3 faktury za gaz. Data wystawienia wszystkich trzech faktur to 9 czerwca 2014 r. Termin płatności to 11 lipca 2014 r., 4 sierpnia 2014 r. i 7 września 2014 r. Kiedy wpisać te faktury do pkpir? Czy wszystkie trzy w dacie wystawienia? Jak rozliczyć wykazany na nich VAT? W dacie płatności, czy w dacie wystawienia faktur? Składam deklaracje VAT
Polska firma (zarejestrowana jako czynny podatnik VAT w Polsce) świadczy usługi budowlane między innymi na terenie Francji. Firma jest również zarejestrowana jako podatnik VAT we Francji i rozlicza tamtejszy VAT. Przy sprzedaży usług budowlanych wykonywanych na terytorium Francji na rzecz osób prywatnych rozlicza francuski VAT. Jak podatnik ma postępować w przypadku świadczenia usług budowlanych na
Prowadzę działalność gospodarczą (podatkowa księga przychodów i rozchodów, czynny podatnik VAT). Otrzymałam fakturę za dostęp do bazy danych (prawo, podatki) na kwotę netto 1872 zł + 430,56 zł VAT. Płatność została rozłożona na comiesięczne raty po 196 zł. Kiedy mogę odliczyć VAT z tej faktury? Czy w ratach w kolejnych miesiącach (płatności będą dokonywane terminowo)? Czy w związku z płatnościami w
Jesteśmy firmą produkcyjną, która bardzo często na realizację zleceń otrzymuje od swoich odbiorców zaliczki. Każdorazowo otrzymanie zaliczki dokumentujemy fakturą zaliczkową i z tego tytułu rozpoznajemy obowiązek podatkowy w VAT. Na zakończenie realizacji zlecenia dochodzi do rozliczenia otrzymanych zaliczek z pełną wartością dostawy produktów. Nasz program finansowo-księgowy nie pozwala na wystawienie
Stałym klientom udzielamy rabatów, które zależą od wielkości zamówienia. Faktury wystawiamy już na kwoty do zapłaty. Nie wykazujemy udzielonych rabatów. Czy taki sposób postępowania może być zakwestionowany przez urząd skarbowy?
Prowadzimy działalność gospodarczą (podatnik VAT) polegającą na sprzedaży energii elektrycznej m.in. na rzecz klientów indywidualnych (gospodarstw domowych). Niektóre umowy regulują sprzedaż energii elektrycznej, inne zaś świadczenie usługi kompleksowej w postaci dostawy energii elektrycznej wraz z usługą dystrybucji tej energii do miejsca poboru. W rozliczeniach z klientami stosujemy m.in. 12-miesięczne
Dzięki najnowszym orzeczeniom sądów administracyjnych jest duża szansa na to, że organy podatkowe zmienią dotychczasową wykładnię przepisów i pozwolą na opodatkowanie usług rekreacyjnych (wstępu na basen, siłownię lub do klubu fitness) 8% stawką VAT. Organy podatkowe ukształtowały błędną definicję pojęcia wstępu. Dotyczy to również usług związanych ze sportem. Zmiana stanowiska fiskusa mogłaby zwiększyć
Prowadzę firmę handlową. Rozliczam się w pkpir. Jestem czynnym podatnikiem VAT. W kwietniu 2014 r. otrzymałam od stałego dostawcy towarów duplikat faktury korygującej wystawionej w październiku 2013 r. Wcześniej faktury korygującej nie dostałam. Korekta dotyczyła rabatu na zakup towaru handlowego ujętego w księdze we wrześniu 2013 r. Kiedy rozliczyć ten duplikat do celów podatku dochodowego, a kiedy
Jesteśmy firmą spedycyjną. Dostajemy faktury za usługę transportową od naszych przewoźników w euro. VAT na takich fakturach do końca 2013 r. przeliczaliśmy według kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury. Jaki kurs powinniśmy stosować obecnie?
W naszej firmie import usług nadal dokumentujemy fakturami wewnętrznymi. Czy w trakcie kontroli organy podatkowe mogą zakwestionować takie postępowanie? Czy może lepiej wystawiać zwykłe faktury?
Pytanie dotyczy firmy przewozowej, która posiada samochody osobowe i autobusy. Samochody osobowe są wykorzystywane również do celów prywatnych. Jak od 1 kwietnia 2014 r. powinny być oznaczane faktury dokumentujące zakupy usług myjni, części itp.? Czy na fakturach tych powinny się znajdować numery rejestracyjne pojazdów?
W kwietniu br. wystawiliśmy fakturę dokumentującą świadczenie usług, które na podstawie art. 43 ustawy o podatku od towarów i usług podlegają zwolnieniu z VAT. Sporządzając fakturę, pomyłkowo zastosowaliśmy jednak stawkę podatku w wysokości 23%. Po dostrzeżeniu błędu, jeszcze w tym samym miesiącu, wystawiliśmy fakturę korygującą i przesłaliśmy ją nabywcy, prosząc o potwierdzenie jednego egzemplarza
Pracownica naszej firmy przebywa na dodatkowym urlopie macierzyńskim i jednocześnie pracuje na 1/2 etatu. Wypłacamy jej wynagrodzenie w wysokości 2000 zł miesięcznie oraz zasiłek macierzyński. Czy zwolnienie z opłacania składek na FP i FGŚP przysługuje już teraz, czy dopiero wtedy, gdy pracownica wróci do pracy na pełny etat?
W marcu 2014 r. otrzymaliśmy fakturę korygującą dotyczącą kosztów energii elektrycznej zużytej w 2012 r. (zmniejszającą te koszty). Jak ująć taką korektę w księgach rachunkowych i rozliczyć podatkowo? Czy przychód związany z korektą należy zaewidencjonować na koncie "Pozostałe przychody operacyjne"?
Do 31 maja 2014 r. pracodawcy, którzy obligatoryjnie tworzą zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, muszą wpłacić co najmniej 75% równowartości odpisu podstawowego na ten fundusz. Kwotę tę pracodawca przekazuje na rachunek bankowy funduszu.
Zamówiliśmy partię złomu. Od części zakupu jako nabywca jesteśmy zobowiązani rozliczyć VAT. W lutym wpłaciliśmy zaliczkę, ale fakturę z datą lutową otrzymaliśmy dopiero w kwietniu. Czy teraz musimy korygować luty? Często otrzymujemy faktury, na których są dwie pozycje: jedna z naliczonym VAT, druga z adnotacją, że to my jako nabywca jesteśmy zobowiązani naliczyć VAT. Czy możemy odliczać VAT z takich
Usługi wstępu do klubu fitness, włącznie z możliwością korzystania ze wszystkich oferowanych przez klub urządzeń, podlegają opodatkowaniu stawką preferencyjną 8%. Jednak dodatkowe usługi, z których klienci mogą korzystać przy okazji pobytu w klubie, np. fryzjerskie, kosmetyczne, podlegają opodatkowaniu według stawki podstawowej, tj. 23%. Takie stanowisko wynika z wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego
Otrzymałam faktury za gaz (rozliczeniową i prognozowaną) zużywany w działalności. Na fakturach jest wyszczególniona kwota akcyzy. Czy w związku z tym powinnam tę akcyzę gdzieś wykazywać, ewidencjonować, składać sprawozdania? Kiedy mogę odliczać VAT z tych faktur? Czy właściwe jest odliczanie tego podatku w przypadku faktur rozliczeniowych w miesiącu wystawienia faktury, a w przypadku faktur prognozowanych
Opodatkowanie sprzedaży towarów za pośrednictwem Internetu co do zasady podlega tym samym regułom co sprzedaż tradycyjna. Specyfika tych transakcji ze względu na pośrednictwo w transakcji kuriera lub poczty sprawia problemy z ustaleniem momentu powstania obowiązku podatkowego. Pewne problemy stwarza również wystawianie i prawidłowe dokumentowanie transakcji fakturą lub paragonem fiskalnym.
Podatnik świadczy dla niemieckich firm usługi budowlane na terytorium Niemiec. Wystawia im faktury bez VAT, z adnotacją o odwrotnym obciążeniu. W związku ze świadczeniem tych usług podatnik skorzystał z usługi niemieckiego podwykonawcy, od którego otrzymał fakturę z informacją, że obowiązany jest do rozliczenia podatku jako nabywca. Czy w tej sytuacji podatnik obowiązany jest do rozliczenia importu
Usługi i dostawy towarzyszące organizacji szkolenia zwolnionego z VAT ze względu na jego finansowanie środkami publicznymi, obciążające kosztowo jego organizatora (usługi podwykonawców, wynajmu sali, cateringu, zakupu materiałów, książek itp.), nie korzystają ze zwolnienia z VAT, o którym mowa w art. 43 ust. 1 pkt 29 lit. c) ustawy o VAT - wyrok NSA z 24 października 2013 r. (sygn. akt I FSK 1530/12
Czy firma może wystawić fakturę na świadczenie usług marketingowych za cały rok 2014? Jaką wpisać datę wystawienia faktury oraz datę zakończenia usługi (czy 31 grudnia 2014 r.)? Płatności rozliczane są co miesiąc. Kiedy powstanie obowiązek podatkowy?
