Błędy w rozliczeniach VAT. Na czym polegają i jak ich uniknąć
-
Jakie skutki podatkowe wystąpią w przypadku otrzymania przez przedsiębiorcę korekty faktury zakupu sprzętu sprzed 10 lat
Prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą od 2022 r. zmienił formę opodatkowania z liniowej na ryczałt ewidencjonowany. W okresie poprzedzającym zmianę całkowicie zamortyzował zakupione urządzenie stanowiące środek trwały. Teraz otrzymuje korektę ujemną wartości zakupionego sprzętu i tym samym korektę faktury zakupu (sprzed 10 lat). Jakie będą skutki podatkowe tej korekty? W VAT oczywiście nastąpi
-
Według jakiego kursu walut należy przeliczyć fakturę za hotel w przypadku zagranicznej delegacji
Nauczyciel otrzymał delegację do Wielkiej Brytanii od 12 do 14 lutego. Przed wyjazdem opłacono przelot w obie strony. Pracownik otrzymał zaliczkę w złotówkach. W dniu 15 lutego nauczyciel przedłożył dokumentację z delegacji, w tym fakturę wystawioną przez hotel w dniu 12 lutego. Według jakiego kursu walut należy przeliczyć przedłożoną fakturę za hotel?
-
Jak udokumentować zwrot kosztów za naprawę uszkodzonej maszyny
Klient mojego biura wypożyczył urządzenie kontrahentowi, kontrahent urządzenie zepsuł, co zostało zgłoszone do ubezpieczyciela, naprawy dokonał właściciel (mój klient) wyceniając ją na 4 120 zł netto, na co wystawił fakturę, a odbiorca ją opłacił. Towarzystwo ubezpieczeniowe uznało szkodę wyceniając na 3 120 zł i taką kwotę przelano mojemu klientowi. Ja uznałam, że ta kwota należy się kontrahentowi
-
Jak postąpić w przypadku zawyżenia przez kontrahenta wartości faktur VAT
Spółka A (pełna księgowość) współpracuje z firmą B, świadczącą jej usługi od kilkudziesięciu lat (jednoosobowa działalność). Okazało się, że faktury VAT na 23%, które wystawiała B były zawyżane (czego kierownik odpowiedzialny za merytoryczne sprawdzanie nie zauważył, podpisując je na zasadzie zaufania). W wyniku analizy wyszło, że trwa to od 3 lat. Wg porozumienia firma B niezwłocznie wystawi faktury
-
Czy komplementariusz powinien wystawiać spółce faktury za prowadzenie spraw
Wspólnicy spółki z o.o. spółki komandytowej uchwalili uchwałę, w której przyznali komplementariuszowi miesięczne wynagrodzenia za prowadzenie spraw spółki. Komplementariuszem w tej spółce jest spółka z o.o. Czy za prowadzenie spraw komplementariusz powinien wystawiać spółce komandytowej faktury?
-
Jakie dane nabywcy powinna zawierać faktura sprzedaży usług dla grupy VAT
Sprzedawca (podatnik VAT) będzie dokumentował na fakturach sprzedaż usług dla grupy VAT. Jakie dane nabywcy powinna zawierać faktura, żeby była wystawiona prawidłowo? Czy powinna zawierać dodatkowe dane, np. członek grupy VAT: ABC S.A.?
-
Czy dochody ze zbycia nieruchomości przeznaczone na fundusz remontowy w spółdzielni mieszkaniowej są zwolnione z podatku dochodowego
Czy dochody ze zbycia nieruchomości przeznaczone na fundusz remontowy w spółdzielni mieszkaniowej są zwolnione od podatku dochodowego?
-
Zmiany w KSeF 2024. Podsumowanie konsultacji w MF - propozycje dla firm
W lutym 2024 r. odbywały się w MF konsultacje dotyczące zmian w KSeF. Wynikiem tych konsultacji będzie przedstawienie projektu ustawy zmieniającej ustawę o VAT w drugiej połowie marca 2024 r.(prawdopodobnie 18 marca). Prace legislacyjne nad tym projektem mają się zakończyć do końca czerwca 2024 r. Ewentualne zmiany techniczne, w schemie (2) faktury będą wprowadzane już w drugiej połowie 2024 r. Nie
-
Czy zmiana sposobu archiwizowania faktur zakupowych wpływa na prawo do odliczenia
Spółka zajmuje się produkcją mebli. Otrzymujemy faktury zakupu w formie papierowej oraz elektronicznej. Faktur papierowych mamy przeważającą ilość. Dlatego zamierzamy zmienić sposób archiwizowania faktur papierowych wyłącznie na elektroniczny. Czy w tej sytuacji zachowamy prawo do odliczenia VAT z tych faktur?
-
Czy nadpłacenie raty leasingowej wywołuje skutki w VAT
Czy nadpłacenie kwoty ponad wartość na fakturze przez nabywcę usługi leasingu powoduje konieczność korekty faktury za ratę leasingu i rozpoznanie na podstawie faktury zwiększenia podstawy opodatkowania i podatku należnego?
-
Fundacja rodzinna z optymalizacjami w tle
Trwa testowanie, ile może zdziałać fundacja rodzinna bez płacenia CIT. Doradcy podatkowi prześcigają się w składaniu do skarbówki wniosków o interpretacje indywidualne, pytając, co jest dozwolone, a co nie
-
Jaka stawka VAT powinna być zastosowana na fakturze za opłaty administracyjne na rzecz wspólnoty mieszkaniowej
Mam pytanie w zakresie wystawienia faktury za opłaty administracyjne w mieszkaniu, które wynajmuję dla kancelarii prawnej. Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą i jestem czynnym podatnikiem VAT. Mieszkanie wynajmuję prywatnie kancelarii prawnej, za czynsz wystawiam fakturę VAT, naliczam 23% podatku VAT. Czy za opłaty administracyjne do wspólnoty mieszkaniowej, na które również wystawiam fakturę
-
Czy wystawiając fakturę za usługę transportową w przypadku zlecenia od polskiego kontrahenta na transport towaru z Czech do Wielkiej Brytanii można zastosować 0% VAT
Podjęliśmy zlecenie od polskiego kontrahenta na transport towaru z Czech do Wielkiej Brytanii (część trasy przez Polskę). Według nas oznacza to transport międzynarodowy. Posiadamy do tego transportu następujące dokumenty: 1. CMR, 2. fakturę celną, 3. kwity wagowe, 4. wywozowy dokument towarzyszący. Czy w tym przypadku wystawiając fakturę za ww. usługę transportową mogę zastosować 0% VAT?
-
Do 2 kwietnia 2024 pracodawcy mają obowiązek zgłoszenia okresów pracy szczególnej na ZUS ZSWA za 2023 r.
Pracodawcy, którzy opłacają za swoich pracowników składkę na Fundusz Emerytur Pomostowych, mają obowiązek corocznego składania w ZUS formularza „Zgłoszenie/korekta danych pracy w szczególnych warunkach lub o szczególnym charakterze” – ZUS ZSWA. Termin na złożenie tego dokumentu za 2023 r. upływa 2 kwietnia 2024 r.
-
Jaką składkę zdrowotną za luty 2024 r. zapłacą przedsiębiorcy opodatkowani na zasadach ogólnych
Przedsiębiorcy rozliczający podatek na zasadach ogólnych ustalają minimalną składkę zdrowotną na rok składkowy, który trwa od 1 lutego danego roku do 31 stycznia roku następnego. To oznacza, że minimalna składka zdrowotna obliczona z minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w 2023 r. (9% z 4242 zł) będzie obowiązywała za okres od 1 lutego 2024 r. do stycznia 2025 r.
