Kiedy powstanie przychód podatkowy dla usługi rozliczanej o okresach rozliczeniowych co 3 m-ce? Faktura za okres 11-12/2013 i 01/2014 wystawiona w 01/2014 przychód 2014. A jak wystawiona będzie w 12/2013 do przychód też w 01/2014? Jaki przepis ma zastosowanie, w którym roku powstanie przychód podatkowy?
Otrzymaliśmy od firmy niemieckiej informację, iż firma ta ocliła towar, który szedł do naszej firmy, z Tajlandii. Firma z Tajlandii wystawia na nas rachunek. Jak powinniśmy ująć pod względem podatkowym w VAT-7 i informacji podsumowującej? Czy jako WNT, czyli przemieszczanie towaru na terenie UE, czyli z Niemiec do Polski? Ale kto powinien być wykazany w deklaracjach jako dostawca? Czy firma z Tajlandii
Spółka korzysta z usług spółki zależnej w zakresie dostarczania personelu. Czy jest możliwe zawarcie umowy zlecenia z pracownikiem spółki zależnej, który świadczy pracę na rzecz naszej Spółki, jeśli zlecenie nie będzie się pokrywało z zakresem obowiązków "pracownika tymczasowego"? Jeśli tak, to czy w tej sytuacji z tytułu umowy zlecenia należy odprowadzić tylko składkę na ubezpieczenie zdrowotne czy
W grudniu wystawiliśmy fakturę VAT za eksport towarów do Indii. Eksport opodatkowaliśmy stawką 0% w deklaracji za grudzień, ponieważ w terminie otrzymaliśmy dokument IE. W miesiącu styczniu 2014 wystawiliśmy fakturę VAT za transport także ze stawką 0% (transportu dokonywał przewoźnik na nasze zlecenie, który wystawił na nas fakturę VAT ze stawką 0%). Dowiedziałam się o tym teraz i mam wątpliwości jak
Świadczymy usługi utrzymania systemów na naszych serwerach (hosting). Kiedy powstaje obowiązek w podatku VAT oraz przychód w podatku dochodowym od osób prawnych z tytułu świadczenia tego rodzaju usług? Umowy zawieramy na okres jednego roku od daty zawarcia umowy i udostępnienia usługi (wydanie loginu i hasła). Po upływie roku z reguły zawierana jest kolejna umowa na tę usługę. Po podpisaniu umowy wystawiamy
Firma zewnętrzna przeszkoliła pracownika w zakresie obsługi wózków widłowych. Jednak po pewnym czasie zwolnił się i zgodnie z regulaminem musi nam zwrócić kwotę szkoleń. Czy mam wystawić fakturę ze stawką podstawową, czy skorzystać ze zwolnienie określonego w ustawie o VAT art. 43 ust. 29a? Czy mam wystawić notę księgową?
Działalnością spółki z o.o. jest wykonywanie usług budowlanych w generalnym wykonawstwie. Na roboty specjalistyczne spółka podpisuje umowy z podwykonawcami. Z warunków umowy wynika, że z każdej faktury wystawionej przez podwykonawcę, spółka zatrzymuje 5% wartości netto na poczet kaucji gwarancyjnej na okres 2 lat od zakończenia robót. Te dwa lata minęły w sierpniu 2013 r. Czy jeżeli spółka w dalszym
Ile dni urlopowych w 2014 roku będzie przysługiwało naszemu pracownikowi w następującej sytuacji: - od 01.01 do 06.03.2014 pracownica była na urlopie macierzyńskim (zatrudnienie na pełen etat) - od 07.03 do 31.08.2014 wróciła do pracy na 1/2 etatu (pozostaje równocześnie na urlopie rodzicielskim) - od 01.09 do końca roku będzie pracowała ponownie na całym etacie. Czy okres kiedy pracuje na pół etatu
Spółka chce skorzystać z ulgi na nowe technologie i odliczyć wydatki poniesione na system informatyczny w roku 2012 i 2013 w deklaracji CIT 8 za 2013 rok. Od roku 2011 Spółka posiada zezwolenie na prowadzenie działalności w specjalnej strefie ekonomicznej. Od momentu otrzymania zezwolenia Spółka budowała nowa fabrykę w SSE, która została oddana do użytkowania na początku 2014 roku. Czy zgodnie z art
Sytuacja dotyczy rolnika, który od stycznia 2014 zrezygnował ze zwolnienia w VAT i rozlicza się kwartalnie. Jest w posiadaniu ciągnika rolniczego z 1980 roku, przy którego nabyciu nie korzystał z odliczenia VAT naliczonego. Czy wobec tego chcąc zbyć ten ciągnik może skorzystać ze zwolnienia i dokonać sprzedaży zwolnionej VAT lub czy możliwe jest dokonanie sprzedaży na mocy umowy kupna-sprzedaży? Proszę
Spółka 31.12.2013 r. oddała do użytku środek trwały (system sterowania), który zaczęła promować w styczniu 2014 r. (testy u potencjalnych klientów). Przychody pierwsze są planowane w II półroczu 2014 r. Czy wobec powyższego Spółka może rozpocząć amortyzację od stycznia 2014 r. i czy stanowi ona koszty uzyskania przychodów?
Jesteśmy dealerem sprzedającym nowe samochody. Zwrócił się do nas klient z zapytaniem, czy sprzedamy mu samochód na takiej zasadzie, że zwrócimy się do urzędu skarbowego o zaniechanie ustalenia i poboru podatku od towarów i usług? Czy taka procedura jest dziś możliwa? Klient zakupił w ten sposób samochód w 2000 r. a zaniechania dokonano na podstawie art. 22 § 2 pkt 1 oraz art. 207 § 1 ustawy ordynacja
Czy w przypadku ewidencjonowania obrotów za pomocą kasy fiskalnej istnieje obowiązek wprowadzania do rejestrów VAT sprzedaży raportów fiskalnych dobowych? Czy istnieje możliwość zaksięgowania tych obrotów jedną pozycją na koniec miesiąca na podstawie raportu miesięcznego?
W lutym 2014 roku otrzymaliśmy prowizję za korzystanie z systemu rezerwacji biletów lotniczych za IV kwartał roku 2013. Rezerwacje były dokonywane w 2013 roku obecnie nastąpiło rozliczenie. Prowizja jest uwarunkowana wieloma czynnikami i nie jesteśmy w stanie sami jej obliczyć. Czy VAT od tej prowizji musimy zapłacić w grudniu 2013 czy w okresie bieżącym?
Firma wyznaczyła dzień wolny (za święto 3 Maja) na dzień 2 maja 2014 r. Czy w następujących sytuacjach: 1. Jeżeli 2 maja pracownik będzie przebywał na zwolnieniu lekarskim 2. Jeżeli pracownik złożył wniosek o urlop wypoczynkowy na 2 maja (wniosek złożony w m-cu 3/14) 3. Jeżeli pracownica złożyła wniosek o urlop wypoczynkowy na cały m-c maj 2014r. (w tym na 2 maja 2014r.), wniosek o urlop złożony w
W okresie od października do grudnia 2013 r. został zakupiony towar (blachodachówka) ze stawką 23 %. VAT naliczony z faktur dokumentujących zakup został odliczony. W lutym 2014 r. otrzymaliśmy faktury korygujące zmianę stawki VAT- odwrotne obciążenie. Kwota VAT-u 23% została nam zwrócona. Czy prawidłowo zrobię? W miesiącach 10-12 2013 dokonam korekty deklaracji VAT w następujący sposób. Wystawię dowód
W firmie zamierzamy wprowadzić dla chętnych przerwę 30 minut w ciągu dnia na załatwianie spraw prywatnych, która będzie odrabiana w tym samym dniu. Niektóre z tych osób pracują również w nocy. I tak przykładowo pracownik pracuje 8 h i zaczyna pracę o godzinie 18. W międzyczasie ma przerwę 30 i w pracy pozostaje do godziny 2:30. Czy powinniśmy mu zapłacić za 3 godziny nocne, gdyż te pół godziny w nocy
Czy po osiągnięciu wieku emerytalnego przez pracownika, pracodawca może obniżyć mu pensję lub zwolnić?
Pracownik przez cały m-c 03/2014 przebywał na zwolnieniu (27 dni wynagrodzenie chorobowe pracodawcy, 4 dni zasiłek chorobowy). Podstawa za dzień zwolnienia wynosi 65,48 stawka za dzień zwolnienia 52,38. Przychód razem 1623,78. Czy poprawnie wyliczam kwotę dla komornika 25 % zasiłku czy jest to kwota 405,95? Czy do wypłaty netto po potrąceniu należnego podatku i składki zdrowotnej powinnam wypłacić
Pracownica korzysta z urlopu wychowawczego od dnia 10.10.2013 do dnia 15.06.2015. W roku 2013 nie korzystała z urlopu wypoczynkowego. Do jakich wymiarów urlopu wypoczynkowego (przyjmując, że podstawowy urlop roczny wynosi 26 dni) nabywa prawa pracownica w latach: 2013 r. 2014 r. i 2015 r. w świetle zmian KP w październiku 2013 r.?
Pakiet medyczny kupowany przez firmę składa się z medycyny pracy (zawsze koszt pracodawcy), korzyści pracownika oraz dodatkowej opieki dla rodziny. Zakup pakietu jest ze stawką zw. Jak opodatkować przekazanie abonamentów medycznych w poniższych przypadkach. 1. Firma w imieniu pracowników zakupuje pakiet medyczny. Całość kosztu pokrywa pracodawca. Pracownicy dopłacają 5% wartości pakietu. Czy na dopłacane
Za pośrednictwem operatora płatności internetowych (PayU) uregulowaliśmy płatność za możliwość pobrania do prezentacji zdjęć. Po zrealizowaniu płatności otrzymaliśmy fakturę bez podatku od firmy z USA za wykonaną usługę i zdjęcia. W jaki sposób powinniśmy ująć podatkowo fakturę z USA? Czy będzie to import usług spoza UE? W której pozycji wykazać w deklaracji VAT 7?
Czy zagraniczny kontrahent może odmówić mi wystawienia faktury przy WNT w momencie gdy adres dostarczenia towaru jest inny niż adres wskazany na zaświadczeniu z US jako główny adres prowadzenia działalności?
Otrzymaliśmy fakturę VAT za energię elektryczną za okres od 1.01.2014 do 28.08.2014 z terminami zapłaty do: 28.05.2014; 30.06.2014;28.07.2014;28.08.2014 (nie proforma ani zaliczkowa), która zawiera wszystkie dane jakie powinna zawierać wg ustawy poza jednym wyjątkiem, że ilość jest prognozowana a nie wykonana. Mam pytanie kiedy możemy odliczyć podatek VAT z w/w faktury? Czy w miesiącu otrzymania faktury
