PROBLEM Dyrektor oddziału czeskiego przedsiębiorcy w Polsce jest członkiem zarządu jednostki macierzystej w Czechach. Jest obywatelem polskim, który nie uzyskuje na terenie Polski żadnych dochodów i dla celów podatkowych jest rezydentem czeskim. Oddział chciałby udostępnić Dyrektorowi karty, na które Oddział przelewałby co miesiąc określone kwoty. Dyrektor środki zgormadzone na kartach miałby do swojej
PROBLEM Pytanie dotyczy podatku u źródła. Założenia są jak poniżej: Czy w związku z tym będzie można będzie zastosować Umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania pomiędzy Polską a USA i czy w tym przypadku podatek będzie wynosił 5% czy też będzie możliwość zastosowania zwolnienia z pobrania podatku w Polsce?
PROBLEM Spółka jest własnością Gminy w 100%. Zajmuje się głównie dostawą wody i odbiorem ścieków. Jest to sp. z o.o. Jest czynnym podatnikiem VAT. Przedsiębiorstwo obciążyło firmę, która jest wykonawcą inwestycji na jej obiekcie za zużytą energię elektryczną (zgodnie z umową) w miesiącach sierpień i wrzesień 2022 r. Do wartości netto doliczono omyłkowo 23% podatku VAT. Spółka w miesiącu listopadzie
PROBLEM Podatnik zakupił w Niemczech auto ciężarowe SCANIA na sprzedaż - będzie to towar u podatnika. Jeżeli nie sprzeda go w ciągu 30 dni, będzie musiał go zarejestrować w Polsce (pomimo, że nie będzie to jego środek trwały i nie będzie z niego korzystał). Czy podatnik w tej sytuacji powinien złożyć VAt-23 do US i zapłacić podatek, a następnie ubiegać się o zwrot w V7?
PROBLEM X śwadczy usługi noclegowe oraz gastronomiczne. W przypadku pobytu gościa hotelowego i skorzystania z usługi noclegowej oraz śniadania wystawiana jest faktura na usługę noclegową jako całość ze stawką VAT 8%. Nie ma problemu, ponieważ usługa gastronomiczna (śniadanie) także jest na 8%. Od stycznia chcemy doliczać do usługi noclegowej opłatę za korzystanie z basenu (tzw. opłata za ręczniki).
PROBLEM Klientka rozpoczyna działalność na prywatnej wyższej uczelni. Posiada tytuł doktora i będzie prowadziła zajęcia dydaktyczne z przedmiotów: Biofizyka z elementami fizykoterapii, Podstawy SPA i Wellness, Specjalistyczne metody masażu leczniczego. Cele przedmiotów: Zapoznanie studentów z metodami fizjoterapeutycznymi wykorzystywanymi w Ośrodkach SPA i Wellness oraz praktyczna nauka wybranych technik
PROBLEM Dostawca krajowy fakturuje nas w walucie netto EUR, VAT PLN. Wystawił nam fakturę korygującą dot. kursu EUR z powodu błędnej daty dostawy, w związku z czym muszę skorygować wartość podatku VAT (zmiana na minus). Transakcja dostawy odbyła się w wrześniu, natomiast korekta została wystawiona 12.10.2022. Chciałabym ująć korektę na bieżąco w dacie otrzymania tej korekty, czyli w 10/2022, jednak
PROBLEM Gmina wydzierżawia osobom fizycznym działkę z przeznaczeniem na cele ogrodowe (ogrody działkowe). Dzierżawca zobowiązał się do zapłaty czynszu w wysokości 36,90 (w tym VAT) z terminem płatności do 30.06 każdego roku. Co w sytuacji (przypadek 1), gdy dzierżawca zapłacił 10.11.2022 r. 36,90zł (opłata za 2022r.), a faktura nie została wystawiona przez Gminę. Kiedy powinna być wystawiona faktura
PROBLEM Jesteśmy spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. W 2017 roku wzięliśmy w leasing operacyjny samochód, który w lutym roku 2020 roku wykupiliśmy. Samochód został wprowadzony do firmy jako ŚT. W 2022 r. w listopadzie chcielibyśmy go sprzedać naszemu pracownikowi. Dotychczas było to tak, że wystawialiśmy FV z 23% podatkiem dla naszego pracownika. Czy w związku z Nowym Ładem zaszły tutaj jakieś
PROBLEM Trafił do nas nowy klient, proszę o poradę odnośnie wysokości naliczania stawek podatku zryczałtowanego za jego usługi, Klient świadczy usługi montażu instalacji. Głównym PKD jest kod 43.22.Z, z czego wynika, że stawka ryczałtu będzie 5,5%. Dla przykładu: nazwa usługi - wykonanie rozbudowy instalacji odzysku ciepła z kompresorów; dla mnie tutaj stawka 5,5% podatku. Ale już podłączenie sprężarki
PROBLEM Spółka z o.o., dwóch wspólników, od kilku lat nic się w spółce nie dzieje, wysyłane są deklaracje vat zerowe i sprawozdania roczne. Jeden wspólnik jakiś czas temu udzielił spółce pożyczki. Niestety spółka nie ma jak jej spłacić wspólnikowi, chodzi o 180.000 zł. Czy można taką pożyczkę przekazać na podwyższenie kapitału zapasowego? Co trzeba zrobić? U tego wspólnika, który udzielił pożyczki
PROBLEM Klub Sportowy, który nie jest wpisany do KRS-u (nie prowadzi działalności gospodarczej) przez lata nie prowadził ksiąg rachunkowych. Dokumenty początkowe to wyciąg bankowy z dnia 30.06.21 (z saldem Wn - 500 zł) oraz kilka faktur zakupowych (kwota około 11tys zł). Otrzymali też dotację z gminy 10tys zł (z oświadczenia ustnego). Jak wprowadzić obroty rozpoczęcia przy braku dokumentów? Poprzedni
PROBLEM Jak ustalić limit przychodów podatnika CIT, który chce zastosować preferencyjna stawkę 9%? Firma wystawia zaliczki na sprzedaż (Faktura i płatność w sierpniu, dostawa towaru w marcu przyszłego roku). Podatkowo rozliczane jest w następujący sposób: VAT w miesiącu wystawienia faktury i otrzymania zapłaty, przychód w miesiącu faktycznej dostawy (wcześniej ujęte na koncie rozliczenia międzyokresowe
PROBLEM X urodził się w Niemczech w 1992 r. i tam zamieszkiwał do 2022 r. Rodzice X są Polakami, którzy przesiedlili się do Niemiec w latach osiemdziesiątych. Od 2010 r. był zameldowany u swoich dziadków w Polsce i wtedy uzyskał numer PESEL. W Niemczech skończył szkołę, studia i podejmował pierwszą pracę. W sierpniu 2022 r. powrócił do Polski i uzyskał stałe zameldowanie. X planuje rozpocząć działalność
PROBLEM Jak zaksięgować w PKPiR następującego zdarzenia: zawarto umowę na sponsoring bez żadnych kwot - klient jest organizatorem imprezy masowej. Mamy więc z jednej strony Sponsora (PKPiR + VAT) przekazującego towary i z drugiej strony Sponsorowanego (organizator imprezy niebędący podatnikiem), który w zamian za towary reklamuje Sponsora na telebimach, plakatach i banerach w trakcie trwania imprezy
PROBLEM Klientka rozpoczęła działalność gospodarczą w zakresie usług doradztwa w sprawach środowiska. Opodatkowana jest na zasadach ogólnych, jest VAT-owcem, prowadzi KPiR. Zamierza wykupić polisę OC w związku z prowadzona działalnością, w związku z ryzykiem związanym z wykonywanymi czynnościami. W katalogu zawodów, które muszą posiadać obowiązkowe OC, nie jest wskazana jej działalność (jest doradztwo
PROBLEM Czy aneks kuchenny wykonany na wymiar w szkole jest osobnym środkiem trwałym, czy zwiększa wartość obiektu, bo jest meblem wbudowanym?
PROBLEM Spółka ma siedzibę w województwie Wielkopolskim. Udało się znaleźć pracowników z województwa Mazowieckiego, w związku z tym wynajęto dla tych pracowników dodatkowe biuro w Otwocku. Nie ma planu otwierać nowego oddziału, kolejne biuro jest tylko przeznaczone jako miejsce pracy dla nowo zatrudnionych. Czy koszt wynajmu takiego biura jest KUP? Czy można odliczyć VAT?
PROBLEM X otrzymuje przedpłatę na podstawie faktury proforma od polskiego klienta w EUR, VAT w PLN wg proformy. Na fakturze wykazanej potem do VAT kwota PLN jest przeliczona po kursie z dnia poprzedzającego obowiązek podatkowy. Czy nie będzie ryzyka, jeśli ta różnica rozliczona zostanie jako różnice kursowe NKUP?
PROBLEM Dnia 1.06.2019 r. X dokonał zgłoszenia do podatku od towarów i usług, jako osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej. Zgłoszenia dokonał z zamiarem odliczenia VAT naliczony od zakupu inwestycji, której budowa miała nastąpić. Inwestycja dotyczyła budowy akademika dla studentów. Po zakończeniu budowy i odbiorze budynku, X miał czerpać korzyści z wynajmu pokoju numer A8.239, którego
PROBLEM X prowadzi gospodarstwo rolne i jest płatnikiem podatku VAT. W sierpniu bieżącego roku zainstalował fotowoltaikę na terenie gospodarstwa, jednak Fakturę VAT wykonawca wystawił bez NIP, a imiennie. Faktura nie jest wystawiona na gospodarstwo rolne, ponieważ tak była zawarta umowa. Energię elektryczną wykorzystuje zarówno w gospodarstwie rolnym, jak też w gospodarstwie domowym. Czy X może odliczyć
PROBLEM Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą, czynny podatnik VAT posiada w ewidencji środków trwałych lokal mieszkalny, który wynajmuje innej firmie na cele prowadzenia działalności gospodarczej oraz budynek niemieszkalny, który również wynajmuje przedszkole. Obie nieruchomości zostały nabyte bez prawa do odliczenia podatku VAT. Aktualnie wystawiane są faktury za najem ze
PROBLEM Firma świadczy usługi koparko-ładowarką. Jak określić stawki ryczałtu oraz stawki VAT na poniższe usługi:
PROBLEM Przedstawiciel z Czech korzysta z usług faxu w Czechach. Faktury z lutego, marca, lipca, września wystawione na firmę X otrzymano w październiku. Czy należy korygować JPK za w/w miesiące, czy można zaksięgować faktury w październiku, naliczyć VAT należny i naliczony w tym miesiącu? RADA O tym, kiedy należy rozpoznawać import usług decyduje moment powstania obowiązku podatkowego.
